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四川电信内控细则 流程 3.1 固定资产和无形资产管理业务流程 单位 中国电信四川分公司 流程编号 3.1 流程牵头部门 财务部 流程名称 固定资产和无形资产管理业务流程 最近更新时间 2009 年 7 月 27 日 版本编号 V1 协调责任人 谢萍 联系电话 一、 流程目标 1. 保证固定资产和无形资产的验收、出售、租赁、对外捐赠、调拨或报废等均经适当授权和审批； 2. 保证实物资产保管得到良好的监控； 3. 保证固定资产和无形资产的信息（包括减值准备）在账上得以及时、真实、准确和完整地反映； 4. 保证所有资产的原始凭证和产权证明得以完好地保存； 5. 保证固定资产实物保管遵循国家相关安全、消防、环保等规定。 二、 流程范围 1. 业务范围 • 建立固定资产及无形资产卡片，登记并备案资产权属证明，固定资产日常管理，固定资产和无 形资产的盘点清查，账账核对、账卡核对，计算折旧和摊销，计提固定资产、无形资产和商誉 减值准备，资产重估，固定资产及无形资产闲置、报废、出售、出租、捐赠、调拨的管理，固 定资产及无形资产核销等。 2. 部门范围 • 省市财务部、省市资产管理部门（指固定资产实物管理部门、无形资产牵头管理部门和土地房 屋牵头管理部门）、省市县资产使用部门、省市审计部、纪检监察部、法律部、网络发展部、 移动建设部门、网络运行维护部、综合管理部等 3. 系统范围 • 资产管理系统、计划建设管理系统、资源管理系统、M8 系统、审批系统（OA 系统等） 三、 术语解释 1. 网络建设部门：负责资本性支出工作全过程管理部门，主要包括省公司网络发展部、网络运行维护 部、企业信息化部、移动建设部；市公司网络部、企业信息化部 2. 收购牵头部门：在进行大客户专网资产收购业务中履行牵头管理职责的部门，该部门将负责资产的 组织验收或接收工作。 3. 资产接收部门：公司针对接收捐赠的资产的归口接收部门，主要负责捐赠资产的验收和接收组织工 作。 4. 资产使用部门：具体使用固定资产的各个部门 5. 资产管理部门：固定资产、无形资产的实物管理部门，省公司包括网络运行维护部、行政事务部， 市县公司包括网络部、综合部 6. 公司管理层：指公司副总及副总以上级别的领导成员或由相应级别成员组成的董事会等最高决策和 领导机构 7. 安全保卫部门：省市负有公司资产整体安全保卫和防范的部门，主要是指省公司行政事务部，市县 公司综合部，或其他履行安全保卫职责的部门。 8. 审计监察部门：指省市公司审计部、监察室 四川电信09 版内控细则_流程 3.1 固定资产和无形资产管理 第 1/30 页 四川电信09 版内控细则_流程 3.1 固定资产和无形资产管理 第 2/30 页 四、 流程图及流程描述 1. 一级流程图 四川电信09 版内控细则_流程 3.1 固定资产和无形资产管理 第 3/30 页 2. 二级流程图及流程描述 • 3.1.1 固定资产卡片创建 – 流程图 四川电信09 版内控细则_流程 3.1 固定资产和无形资产管理 第 4/30 页 • 3.1.1 固定资产卡片创建 – 流程描述 流程编号 流程描述 负责部门 相关文档 3.1.1.1 组织资产管理部门、资产使用部门、财务部 省市网络建设部门 验收 3.1.1.2 编制资产交付明细表 省市网络建设部门 资产交付明细表、