票据管理及使用规范1.ppt

. . 票据管理及使用规范 目的范围与权责 增值税发票开据语言规范 增值税发票领用、归还及开据要求 销售发票领用、归还及开据要求 一、目的范围与权责 使前台人员能够更快、更准确的操作开票流程；加强相关岗位人员对票据的管理意识。 收银客服课：负责票据管理、开据、存档。 财务课：负责部门票据发放及管理。 二、增值税发票需了解内容项（1） 请顾客出示需开增税的普票； 如顾客需开广场内无销售商品名称时,服务人员须向顾客解释，税务部门的相关要求。 二、增值税发票需了解内容项（2） 顾客普票内容有多项商品，需了解是分项开立还是开一张总额发票？如顾客需开一张总额发票,而顾客提供的购物发票中食品(或百货)类金额占比大于百货(或食品)类,则以询问商议发票的名称写食品(或百货)； 二、增值税发票开据语言规范 (3) 请顾客填写增值税发票单，需填清：顾客姓名、所需开的公司全称。如顾客无法提供公司全称，则请顾客确认后,再来开具增值税发票,并提醒顾客不可隔月。 如顾客需开隔月的增值税发票时,服务人员就向顾客解释，隔月发票原则上不能开具,但可以代为咨询，在咨询会计后再给予顾客答复； 三、销售发票领用、归还及开据要求 (1) 收银组长根据每日收银员结帐发票数，预估每月收银课销售发票使用量，每月20日填写每月销售发票印刷申请单及发票起讫号码与需求时间，由收银组长、收银主管签字后，一份交会计主管，一份收银组长留底。 三、销售发票领用、归还及开据要求 (2) 发票送达广场后，财务课会同收银组长清点，并由收银组长在申请单备注栏中签收后将发票放在指定地点。 每月5日前收银组长将销售发票领用单进行汇总后,交收银主管核实。 三、销售发票领用、归还及开据要求 (3) POS机台发票使用由收银员登记、使用。发现发票缺号、短少，应立即报告当班组长。机台上应保留待装机发票数量不少于50张。POS用销售发票在金库领取，并在销售发票领用单上签字。 三、销售发票领用、归还及开据要求 (4) 财务课收到发票印刷申请单后按时间要求订制。 金库收银组长每日汇总发票存根联的起讫号、流水号、取消、删除数量在销售发票领用单上做记录，次日交收银主管审核。 三、销售发票领用、归还及开据要求 (2) 每日用完之销售发票的存根联，收银组长装箱并在外箱上注明年、月、日编号，发票流水号。按序号整齐摆放在指定位置。 销售发票的核销由财务课根据税务部门规定，向税务局申请由会计课统一安排销毁。 四、增值税发票领用、归还及开据要求 发票的领用及归还 增值税发票的开具要求 1、发票的领用及归还 A. 服务台空白增值税发票还剩5张时，由客服开票专员至财务课领取空白机开增值税发票25份，并将已开增税发票存根联还回，财务课的发票领用登记簿上签收。 1、发票的领用及归还 B .客服组长将领取的发票登记在增值税发票领用登记簿上，并将空白增值税发票存带锁柜中。 C .每开完一张增值税发票，开票人须在发票存根联后签名备查。 1、发票的领用及归还 D .每日下班前开票人员将当日所开增值税发票底根及未用完之发票一同交客服组长保管，客服组长核对无误后，在相应栏中签名锁柜。 E .每用完25份增值税发票，客服组长将增值税发票的存根联汇总后交财务课销帐。 F . 每月5日前汇总增值税使用明细上交客服主管审核。 2、 增值税发票的开具要求 A .开增值税发票前须让顾客填写增值税发票申开单,按顾客所填的公司名称开具,通过计算机核查可否开具增值税栏的标识，“可”即表示可以打印，“否”表示没有登记其公司有关资料，无法开具增值税发票，此时请顾客检核公司名称后进行开具。 2、 增值税发票的开具要求 B .打印增值税发票时的一、四联在前，清单的第一联在后装订留作存根，收回顾客发票存放在一起并加盖“作废”章。 C . 顾客需开隔月的增值税发票，须报客服主管，客服主管与会计主管沟通同意后方可办理 2、 增值税发票的开具要求 D .因错开导致顾客要求重新开据增值税发票，需查清责任人，报客服主管及财务主管，确定重开增票税率。如因开票员疏忽导致需由责任人承担重开增票的税率；如顾客原因，开票人员需告知顾客，在顾客的认可下进行重新开据增值税发票；给顾客新开增票，并收回旧增票。 2、 增值税发票的开具要求 E .发生退货时，顾客须持税务机关开具的“退款证明单”，重新开立，须持税务机关开立的“未抵扣证明”。