评估资质案例分析.pdfVIP

五、案例分析（30） 1、某公司拟建设一处种业培育基地，根据项目《可研》，本项 目总投资17,034 万元。其中：项目建设投资 15,722 万元，建设期 利息 738 万元，铺底流动资金 574 万元。公司拟向我行申请 7,000 万元农业科技中长期贷款，期限 5 年，剩余由企业自筹。 2012 年末，该公司资产总额 7,847 万元，总负债 13,724 万元， 所有者权益 14,123 万元。该公司最近月份资产总额 29,134 万元， 总负债 14,236 万元，所有者权益 15,378 万元。 根据总行客户一部下发的《关于粮油类中长期贷款上报总行审 核会商例会准入条件的通知》要求，请判断该企业上述资质条件是 否符合我行固定资产贷款准入标准？ 答案：根据总行客户一部下发的《关于粮油类中长期贷款上报 总行审核会商例会准入条件的通知》中申请农业科技固定资产贷款 除符合我行基本信贷制度和《固定资产贷款管理办法》及相关信贷 制度要求外，原则上，还需同时满足下列条件： 1.粮油类固定资产贷款期限原则上控制在 3-5 年（含 5 年）以 内。对于有财政补贴的项目优先给予支持。本项目贷款期限为5 年， 符合规定要求。 2.原则上现有净资产不得低于拟建项目所需资本金的 2 倍（财 政补贴资金作为偿债来源的贷款客户可适当放宽）。截至 2012 年末 公司经审计的财务报告和最近月份报表反映的该公司净资产分别为 14,123 万元和 15,378 万元。若按照项目资本金比率不得低于项目 总投资 30%的要求计算，该项目所需项目资本金为 5,113 万元，则 现有净资产分别是所需项目资本金的 2.76 倍、3.01 倍，符合上述 要求。 3.项目资本金比率不得低于项目总投资 30%。根据项目《可研》 批复，本项目资本金 10,034 万元，占项目总投资额的 58.90%，符 合规定要求。 综上所述，该公司上述资质条件符合我行固定资产贷款准入标 准。 2、A 公司拟向我行申请 8,000 万元流动资金贷款，采用保证担 保的方式，由一家资质条件为地(市)级以上的专业担保公司提供全 额保证担保。该担保公司 2012 年资产总额 123,379 万元，负债总额 为 18,359 万元，所有者权益 105,020 万元，其中：实收资本 100,000 万元。最近月份资产总额 124,748 万元，负债总额 18,947 万元，所有者权益 105,801 万元，其中：实收资本 100,000 万元。 请测算该担保公司是否具备为某公司提供 8,000 万元保证担保 的能力？ 答案： 根据《中国农业发展银行内蒙古自治区分行融资性担保机构合 作实施细则（2013 年修订）》(内农发银发[2013]132 号)规定，测 算保证额度如下： 1、担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过其净 资产的 10%。 从担保公司报表数据来看，2012 年末净资产 105,020 万元，最 近月份净资产 105,801 万元。因此，担保公司本次拟为 A 公司 8,000 万元贷款提供连带责任保证担保，分别是两期净资产的 7.62%和 7.56%，符合上述要求。 2、担保机构担保责任余额一般不超过其净资产的 5 倍，最高不 得超过 10 倍。 截至调查日，担保公司实际对外担保余额为 483,644 万元，是 公司最近月份净资产 105,801 万元的 4.57 倍，未超过其净资产的 5 倍。 综上所述，该公司具备为 A 公司 8,000 万元贷款提供连带责任 保证担保的能力。 3、B 公司是一家国有购销贸易企业，2013 年被农发行自治区分 行评定为 AA+级信用企业，粮油信贷战略性客户。2012 粮食年度累 计收购玉米 2 万吨，其中政策性收购 0.5 万吨，收购值 4,000 万元 （除我行贷款外，其余均为企业自由资金形成）。截至调查日，公 司已累计销售玉米 1.3 万吨，实现销售收入 2,930 万元，净利润 80 万元。销售货款全额回笼至我行账户并用于归还承贷我行上年度 政策指导性粮食收购贷款。公司最近月份财务报表反映资产总额 3,200 万元，负债总额 1.400 万元，资产负债率 44%。 该公司 2013 年继续向我行申请 2,500 万元粮食收购贷款，请按 照《关于对粮油收购贷款实行风险度管理的通知》（农发银发 [2012]53号）规