财务管理之项目工程-1项目工程建设业务循环调查表.doc.pdfVIP

表3－8 索引号： （审计机关名称） 项目工程建设业务循环调查表 审计期间：＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适用 评价 项目法人履行职责 1．是否按照国家规定建立项目法人？ 2．机构是否健全？ 3．是否制定相应管理制度? 4．项目业主在立项时，是否严格执行国家有关利用世界银行贷款基本建 设项目的建设程序? 5．是否在工程建设项目开工前，到当地工程质量、安全监督机构办理 工程质量、安全监督手续？ 6．是否按照财务通则、会计准则和有关的财会制度进行财务管理和会计 核算？ 项目立项 1．项目立项程序是否合规，手续是否齐全，主要包括： （1）是否编制可行性研究报告和项目建议书？ （2）可行性研究报告的审批程序是否符合国家规定程序（大中型项目的 可行性研究报告需要报国家计委进行审批，重大项目或特殊项目的可行性研究 报告需要报国务院审批）？ （3）是否编制设计任务书？ （4）设计任务书的编制是否在项目建议书和可行性研究报告批准后进行， 是否报经国家有权部门批准？ （5）经批准后的项目建议书、可行性研究报告、设计任务书的变更有无 依据，重大变更是否重新报批及是否有批准文件？ （6）建设单位是否在设计任务书批准后，委托设计单位进行工程设计（对 于较大规模的工程需要进行总体规划设计，包括对土地利用的规划、总体布局 和主要建筑物设计方案）？ （7）初步设计是否按照设计任务书和总体规划设计的原则进行编制；是 否形成了比较详细准确的设计总概算？ （8）初步设计是否报经国家有权部门批准？ （9）初步设计是否在开工前一次完成，有无边设计边施工的情况？ 调查内容 是 否 不适用 评价 （10）概算的调整是否依照国家规定的编制办法、定额、标准，由有资 质单位编制；是否经国家有权部门批准？ （11）工程建设项目是否向当地建设行政主管部门或其授权机构进行报 建；开工前是否向建设行政主管部门领取了施工许可证？ （12）工程项目是否纳入上级主管部门下达的年度基建计划？ 2．项目建设具体内容是否符合经国家有权部门审定的概算要求，主要包 括： （1）有无概算外项目？ （2）有无超概算的情况（非主观原因）？ （3）有无任意扩大建设规模和标准的问题？ （4）有无人为原因造成损失浪费问题？ 工程设计 1．设计单位是否符合规定的资质，是否同设计单位签定了“委托设计合 同书”？ 2．设计单位是否按照项目可行性研究报告、设计任务书所界定的工程规 模、标准、内容进行设计，并达到了国家规定的深度？ 3．工程建设过程中设计变更是否按国家规定程序进行？ 4．设计收费是否符合国家规定的收费标准？ 招标投标――国内招标 1．基本情况 （1）国家大中型建设项目主体工程的设计、建筑安装、监理和主要设备、 材料供应、工程总承包单位以及招标代理机构，除保密上有特殊要求或国务院 另有规定外，是否均通过招标确定？ （2）在招标过程中有无地区、部门、行业的限制？ （3）招标方式的选择是否合规？ （4）收取的投标保证金额度是否合理？ （5）招标数额较大的项目，建设单位是否聘请有资格的律师对有关招标 文件和合同文本出具法律咨询意见？ 2．招标 （1）是否向招投标办事机构提出招标申请书？ （2）编制招标文件和标底，是否报招投标办事机构审定？ （3）招标文件中是否存在针对某一潜在投标单位或排斥某一潜在投标单 位的内容？ （4）是否发布了招标公告或发出招标邀请书？ （5）公开招标是否在一家以上的全国性报刊上刊登了招标通告？ 调查内容