酒店管理财务 酒店人力资源成本预算管理制度2015(叶予舜).pdfVIP

酒店管理财务 酒店人力资源成本预算管理制度 人力资源成本预算管理制度 第 1 章 总则 第1条 目的 为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在 遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据酒店预算制度，特制 定此制度。 第2条 预算职责分工 1. 人力资源部是人力资源成本（以下简称 HR 成本）预算的主要执行部门 及本制度的制定部门。 2. 酒店预算委员会负责审查、核准 HR 成本预算，并提出修正意见。 第3条 范围 HR 成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。 第4条 工作期间规定 人力资源部应于每月 28 日前编妥下个月的各项 HR 成本支出预计表，并于 次月 15 日前编妥上月份实际与预计比较的费用比较表，呈总经理核阅后一式三 份，一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。 第5条 制定依据 1. 董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。 2. 历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因 1  叶予舜  二〇一五年一月十日星期六  素。 第 2 章 HR 成本预算的编制 第6条 HR 成本所包含的内容具体如表（1）所示。 表（1）HR 成本构成一览表 费用项目 费用内容构成 工资成本 基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴 福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保 福利与保险费用 险、工伤保险等 招聘 招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金 人才测评 测评费 培训 教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费 调研 专题研究会议费、协会会员费 辞退 补偿费 劳动纠纷 法律咨询费 办公业务 办公用品与设备费 残疾人安置 残疾人就业保证金 薪酬水平市场调查 调研费 第7条 HR 成本预算编制流程如图 1-1 所示。 2  叶予舜  二〇一五年一月十日星期六  开 上一年度 HR 成本预算结算比较 当年 HR 成本预算与已发生 费用结算进行比较 分析 HR 成本的使用趋势  公司生产经营状况分析  HR 成本影响因素的分析预测  预测下一年度公司生产经营状况  编制 HR 成本各项目预算，并汇总  编写下一年度 HR 成本预算报告  结