进料加工企业端申报流程.doc

进料加工企业端申报流程 1.出口企业从税务机关审核系统依职权反馈中的进料加工反馈（即加贸信息反馈）后读入到申报系统，核实手（账）册核销信息表中核销的手账册数据。(在向导第四步“进料加工反馈接收”读取数据，在向导第五步“进料加工反馈查询”—2.“手（账）册核销信息查询”、3.“核销报关单明细查询”中核实加贸数据。) 2.录入、生成核销明细数据。出口企业通过进料加工向导第一步“进料加工数据采集”—“免抵退核销申报录入”录入核销申请表；在向导第二步“生成进料加工申报”中生成数据；在向导第三步“打印进料加工报表”中打印报表（进料加工业务免抵退税核销申报表），将电子数据和纸质报表到税务机关申报。 3.读取反馈信息。出口企业通过向导第四步“进料加工反馈接收”读取数据，得到税务机关审核系统反馈的实际分配率反馈。 4.撤销进料加工数据（在向导第四步“进料加工反馈接收”—“撤销进料加工数据”）。 5.确认实际分配率。在第一步“进料加工数据采集”—“实际分配率反馈确认表”（此表数据是反馈读入系统的） 确认实际分配率是否正确。 6.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”。然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括《进料加工业务免抵退税核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》），经过税务机关审核、计算后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。并通过菜单中“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。 7.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率不正确，在向导第一步“进料加工数据采集”—”已核销进口报关单调整录入”和”已核销出口报关单调整录入”中录入需调整数据，在“实际分配率反馈确认表”确认意见中写“BF”。然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括《进料加工业务免抵退税核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单）》），经过税务机关审核后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”，打印纸质《实际分配律确认表》，签字盖印后，报税务机关。通过菜单中“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。 8.对于在查询加贸数据时企业可直接确认实际分配率不符的，可在未取得实际分配率反馈时，直接录入调整数据（“已核销进口报关单调整录入”和”已核销出口报关单调整录入”）再生成数据，打印报表，之后税务局反馈的实际分配率即可相符。（此方法为简易法） 9. 两个抵减额数据在下一个申报期参与免抵退税计算。 10.手册核销后，下一个免抵退申报前，出口企业需做数据反馈，反馈上个月的审核数据。