精功科技：资金管理制度(2010年10月) 2010-10-14.pdfVIP

浙江精功科技股份有限公司 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强浙江精功科技股份有限公司（以下简称“公司”）资金控 制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率， 控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据《中 华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等相关 法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条 公司资金管理遵循以下原则： 1、资金集中统一管理原则； 2、资金收支预算管理原则； 3、资金收支“两条线”原则； 4、量入为出、量力而行原则。 第三条 本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融 票据、有价证券和其他货币资产。本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资 资金、营运资金。日常费用开支按公司的相关财务制度执行。 投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出； 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允 许的主体借入资金或提供对外担保等资金支出； 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，管理重点为采购资金管理、应 收预付管理、其他往来管理。 第四条 本制度适用于公司及下属各全资、控股子公司（以下简称“各子公 司”）。 第二章 资金预算管理 第五条 公司资金实施预算管理，实现对各子公司的资金集中统一管理。公 司各业务部门、各子公司的资金收支，必须按规定编制年度资金预算，经公司财 务部门初审、公司财务负责人复审，汇总呈报公司总经理办公会议、董事长或董 事会批准后执行。 第六条 为实施公司的整体发展规划，提高经营效益，各子公司除应按年度 编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报公司，由公司统筹安排和实施资 金的使用计划。 第七条 预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用； 18 超过预算的支出，应由业务部门或各子公司提出追加预算计划，按预算批准程序 经批准后执行。 第八条 对于投资和融资，经审核批准后纳入预算管理。 第三章 投资资金管理 第九条 公司董事长决定运用公司资金进行对外投资、收购出售资产限于 1,000万元以内，其中拟与关联法人达成的总额300万元以上且占公司最近一期经 审计净资产绝对值0.5 ％以上的关联交易，拟与关联自然人达成的总额30万元以 上的关联交易应在取得独立董事的认可后方能行使职权；达到或超过1,000万元 的，需提交公司董事会审批。 第十条 公司董事会决定运用公司资金进行对外投资、收购出售资产、委托 理财限于公司最近一期经审计净资产的10%以下；达到或超过该数额的，需提交 公司股东大会审批。 涉及关联交易的单笔金额或与同一关联方在连续十二个月内达成的同类关 联交易累计金额在3,000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5 ％以 上的，亦属重大事项，董事会应当依照有关规定组织有关专家、专业人员进行评 审，并报股东大会批准。 第十一条 公司拟投资项目前，应由相关部门在充分调研分析的基础上编制 投资项目可行性研究报告及相关文件，履行公司内部审核程序并报董事长审批， 根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定及程序，经董 事会或股东大会审议通过后，制定具体实施方案和工作计划，实施投资活动。 第四章 融资资金管理 第十二条 公司融资事项，由资金使用部门提出申请，经财务部门初审，财 务负责人复审，履行公司内部审核程序并报董事长审批，根据《深圳证券交易所 股票上市规则》、《公司章程》等相关规定及程序，经董事会或股东大会审议通 过后具体实施。 第十三条 公司董事会、董事长在股东大会授权范围内，对公司担保、资产 抵押、银行融资等事项作出决议。 公司董事会具有公司最近一期经审计净资产10%以内的担保权限；具有