立足服务 强化管理 不断开创内部审计工作新局面.pdfVIP

维普资讯 i经验 交流 研发费的核算与管理存在监控不到位、文件执行 目前，一拖内部审计制度和各项具体审计管 不力、管理职责缺失等问题。有些单位的研发项 目 理办法都对审计成果的运用做出了明确的规定： 不上报不审批 ；同一项 目重复上报 ，且预算金额相 审计结束后，被审计对象均应按照审计部门的意 差较大；对项 目的完工没有验收；各单位均未按规 见、决定、建议书去调整、完善 自己的经营行为，整 《 ， 定月上报费用收支明细；挤 占研发费用和更改核 改以往的错弊；职能部门亦应根据审计报告、审计 、 ， 算内容等。根据审计工作底稿整理出《关于技术研 建议书的要求及时修订管理制度和管理行为，并 ． 发费的专题审计报告》呈送给主管领导，并建议相 按照审计决定的要求协助审计督促被审计对象的 一 关管理部门和各事业部尽快完善制度，改善管理， 整改。审计部门根据审计工作的需要加强与党委 暾●f_●■●● 使技术开发项 目真正成为促进一拖集团快速发展 组织部、人力资源部 、财务部、纪检监察等部门之 的动力。 间的沟通，及时理顺工作渠道，使审计成果得以发 开 四、充分认识审计成果运用的重要性 挥更大的作用。 足 刨 伴随着企业公司化进程 ，现代企业内审不仪 总之，“生存就要创新，创新才能生存”不仅仅 能做到发现 问题 、分析问题，还能帮助企业找出解 是一句空洞的口号，而是一道题，如何破解 ，如何 服耐 内 、 决问题的方法，尤其是针对管理环节中存在的纰 找出最佳答案，需要我们内审人的共同努力。由于 务 部 文、 漏与瑕疵，提出具有建设性的建议。在要求被审计 企业产权结构 、组织结构 、人员结构 、产品结构以 一～强虽 计十审 兴一一～ 企业整改的同时，促进企业管理水平的提高。要提 及经营环境等的客观冈素不同，决定了内部审计 高审计 自身的地位，以集团公司利益最大化为原 独特的差异性。因此，内审人必须在审计实践中