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内部控制审核报告 大信专审字[2010]第 1-0274 号 瑞泰科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了瑞泰科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)于后附的《瑞泰科 技股份有限公司关于 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的自评报告》(以下简称 “自评报告”)中所述的贵公司 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计及其执 行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保自评报告真实、完 整地反映贵公司 2009 年12月 31 日与财务报表相关的内部控制是贵公司管理层的责任，我们 的责任是对自评报告中所述的与贵公司财务报表有关的内部控制的执行情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》以及《中国注 册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。 在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的贵公司于 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相 信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司于 2009 年12月 31日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的按 照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及其具体规范建立的与财务报 表相关的内部控制。 需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2009 年度年报披露之目的使用，不得用作 其他任何目的。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一○年三月十日 - 1 - 瑞泰科技股份有限公司 关于2009年12月31日与财务报表相关的 内部控制的自评报告 瑞泰科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)根据财政部颁发的《企业内部 控制基本规范》（财会[2008]7号）及具体规范，按照本公司董事会及其下设审计委员会的要 求，由审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查 监督几个方面，对公司2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评估。 本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、 风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评 价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。 本公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适 应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健 全的内部控制系统。评估情况如下： 一、公司内部控制的基本目标及原则 （一）公司建立内部控制制度的基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监 督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行。 3、建立良好的企业内部经济环境，强调对保证财务会计报告及管理信息真实可靠、防止 并及时发现和纠正各钟错误、舞弊行为、保护公司资产安全性与完整性。 4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。