上市公司内部控制实施解决方案.pdf

成都南晟德管理顾问有限公司 目 录 1 内部控制合规的相关监管要求 2 企业需要完成的内部控制相关工作 3 如何帮助企业建设内部控制体系 成都南晟德管理顾问有限公司 目 录 1 内部控制合规的相关监管要求 成都南晟德管理顾问有限公司 企业内部控制基本规范  《企业内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保 监会联合制定，于2008年6月28日发布，自2009年7月1日起施行。  “第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。” 企业内部控制基本规范 COSO 内部控制模型  第一章总则 内部环境  第二章内部环境 监控 风险评估  第三章风险评估 信息和沟通 控制措施  第四章控制活动 控制活动 风险评估  第五章信息与沟通 信息与沟通 控制环境  第六章内部监督 监督检查  第七章附则 成都南晟德管理顾问有限公司 企业内部控制基本规范配套指引 2010 年4 月26 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合 发布了 《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括 《企业内部控制 应用指引》 （18 项）、 《企业内部控制评价指引》和 《企业内部控 制审计指引》，连同此前发布的 《企业内部控制基本规范》，标志着 中国企业内部控制规范体系基本建成。 成都南晟德管理顾问有限公司 企业内部控制基本规范（续） 成都南晟德管理顾问有限公司 内部控制应用指引-内部控制实施框架 企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企 企 业 业 内 内 资金活动 部