发行企业债券办事指南.doc

发行企业债券办事指南 1、事项名称 发行企业债券 2、颁发的证件及有效期 批准文件；申请企业应按国家发展改革委员会批准文件规定的期限发行企业债券。 3、审批类型及法律效力 日常管理；申请企业经国家发展和改革委员会批准后，方可开展企业债券发行工作。 4、设定依据 1、《企业债券管理条例》(1993年8月国务院第121号令)； 2、《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》(发 改财金[2004]1134号)； 3、《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关 事项的通知》（发改财金〔2008〕7号）。 5、审批条件 1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；2、累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；3、最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；4、筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；5、债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；6、已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；7、最近三年没有重大违法违规行为；8、现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力；9、经济效益良好，近三个会计年度连续盈利；10、前一次发行的企业债券已足额募集。 6、申请资料 1、发行人关于本次债券发行的申请报告； 2、主承销商对发行本次债券的推荐意见（包括内审表）； 3、发行企业债券可行性研究报告（内容包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等）； 4、发债资金投向的有关原始合法文件； 5、发行人最近三年的财务报告和审计报告（连审）及最近一期的财务报告； 6、担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）； 7、企业（公司）债券募集说明书； 8、企业(公司)债券募集说明书摘要； 9、承销协议； 10、承销团协议； 11、已取得的第三方担保函（如有）； 12、已取得的资产抵押有关文件（如有）； 13、信用评级报告； 14、法律意见书； 15、发行人《企业法人营业执照》（副本）复印件； 16、中介机构从业资格证书复印件； 17、本次债券发行有关机构联系方式； 18、其他必要文件。 备注： 1、申请资料未注明复印件的，则须提供原件；注明复印件的，申请时提供原件备核； 2、提交资料数量为一式四份（含电子文档）。 7、审批受理机构及地点 区发展规划和统计局服务窗口（区行政服务中心西座一楼） 8、审批决定机关 区发展规划和统计局（需逐级上报） 9、审批程序 1、受理；2、审批；3、领取结果。 10、审批时限 自受理之日起5个工作日内予以上报。对不符合申报条件或需要补充材料的，当场或在5个工作日内一次性告知申请人取回申请材料或需要补正的全部内容。申请人应根据具体要求按时提供有关材料，办理时限从收到补充材料之日起重新计算。 11、审批收费 无 12、申请表格 无 13、年审或年检 无 14、受理咨询与投诉的机构和电话 咨询机构：区发展规划和统计局，电话22835685 投诉机构：区发展规划和统计局，电话 15、备 注 本办事指南由区发展规划和统计局负责解释，若有调整，以实际指导为准。 顺德区发展规划和统计局制