增值税发票系统升级版纳税人热点问题集.doc

增值税发票系统升级版纳税人热点问题集 一、现时使用出口销售统一发票的一般纳税人是否需要升级？ 答：暂不纳入升级。 二、升级后是否需要联网才能开票？ 答：升级后应在联网状态下开具发票，断开联网后也可在税务机关设定的离线时限和离线限额内开具发票，超限将无法开票。 三、使用增值税发票升级版是否需要更换新的电脑？ 答：原则上无需更换新电脑，只需要满足系统运行即可。 四、使用增值税发票升级版后如何抄报税 答：增值税发票升级版系统包含网上抄报税功能，纳税人需要在联网状态下，在系统中上传开票汇总就能完成抄报税、清卡等功能。 五、原来使用手工发票的纳税人是否需要升级？ 答：如你申报达到起征点以上，可以选择使用升级版开具增值税普通发票或改用通用定额发票；如你申报未达起征点，可以继续使用手工发票。 六、升级后，部分同时领有增值税专用发票和增值税普通发票的纳税人，只能读入增值税专用发票而无法读入增值税普通发票？ 答：纳税人需把新盘中的电子发票数据读入开票系统，再带备《票种核定表》和税控设备到税务局重新进行票种核定、重新将电子发票信息写盘。 七、升级后，部分纳税人开票软件提示超过离线时间无法写票？ 答：纳税人应检查开票系统设置的发票上传服务器地址是否正确，并测试是否可了联通服务器。如不正确，应联系服务单位重新正确设置发票上传服务器地址。 八、本次购置设备及缴纳的维护费用是否可以抵减，何时抵减，如何抵减？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）规定，进行本次增值税发票系统升级版而购置的专用设备（包括金税盘、税控盘、报税盘，电脑、打印机等不属于专用设备）及缴纳的维护费用可以全额抵减增值税税额，抵减额为价税合计额。纳税人凭服务单位开具的发票进行抵减。一般纳税人在申报时，在“应纳税额减征额”栏填报抵减额；小规模纳税人在申报时，在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料（税额抵减情况表）》如实填报，相关抵减额将自动反映到主表的“本期应纳税额减征额”。本期减征额不足抵减部分可结转下期继续抵减。 九、原航信用户年初时已交付本年全年服务费，现转为百望九赋公司，是否需重新交服务费？原服务费可否退回？ 答：不需重新交服务费。向百望九赋公司办理升级时，只需提供已交本年服务的凭据即可。 十、服务器连接不正常，开票系统处于离线状态，已开具的发票无法上传。 答：建议稍后再试或多次尝试。 十一、客户编码填写一条，会自动变成两条。 答：删除其中一条。 十二、打印发票时提示金税设备通讯错误。 答：更换金锐盘。 十三、进入时或打印清单时出现英文提示。 答：重新启动或重新安装开票软件。 十四、发票打印字体不正常（主要是XP系统） 答：更新字体库 十五、一般纳税人未开具的发票是否在办理升级版后是否可以继续使用？ 答：一般纳税人未开具的空白发票，在办理升级版时，会从新写入升级版税控设备，可以继续使用。 十六、一般纳税人使用增值税专用发票及货运专票，升级时业户还有未开具的空白发票，该如何操作？ 答：方法1：业户可在系统中自行作废空白发票；方法2：业户也可携带发票簿及未使用的空白发票到升级现场，税务机关对新设备金税盘（或税控盘）发行后，同时对未使用的空白发票录入到新设备，完成操作后，业户可继续使用原空白发票开票，而且升级后增值税专用发票及货运专票均可在新系统中开具发票，彻底告别以前使用两套税控系统开票的时代。 十七、一般纳税人零售企业，目前只使用税眼开机打发票，需要升级吗？ 答：一般纳税人以后将不再使用通用机打发票，如以后仍需开普通发票的，需安装增值税发票系统升级版，开具增值税普通发票。 十八、小规模纳税人升级后，调整增值税普通发票领购数量和最高开票限额的办理流程？ 答：小规模纳税人申请调整增值税普通发票的领购数量和最高开票限额应首先办理纳税人票种核定申请，然后持税控盘、金税盘到税务机关的发行岗位进行授权的调整。 十九、小规模纳税人升级后使用税控器具开票，是否需要每月抄报税？ 答：使用增值税发票系统升级版开票的小规模纳税人，应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版网络报税，若纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票后方可开票，若无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开具。 二十、小规模纳税人使用增值税普通发票后，税率是否发生变化？ 答：小规模纳税人使用增值税普通发票，依然按照3%的征收率开具发票。 二十一、通用机打发票票面印有版位信息，每个版位只能开具对应版位金额的发票，如万元版只能开具10000-99999元的，不能开具10000元以下的，需同时购买多个版位的发票。使用增值税普通发票后