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金蝶知识库文档 本期概述 当完成本快递学习之后，您将能够了解：  KIS专业版V9.1SP1期末调汇功能中按其科目方向调汇参数的具体含义  案例应用 版权声明  本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于 内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何 方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商 业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接 受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印 好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确 性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随 时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需 得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 声明 著作权所有 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留。 金蝶软件 （中国）有限公司 第 1 页 共 7 页 金蝶知识库文档 背景 外币业务是企业以记账本位币以外的货币进行款项收付、往来结算等经济业务，当有 外币业务发生时采用外币业务发生时的市场汇率或当期期初的市场汇率，将外币金额折算为 记账本位币金额；期末将外币账户期末余额按照市场汇率折合为记账本位币金额，两次折算 汇率的不同产生汇兑损益计入相应科目。本文档以实际案例说明金蝶 KIS 专业版 V9.1SP1 在期末如何处理外币业务的汇率问题。 功能介绍 金蝶KIS 专业版V9.1SP1 期末调汇功能主要是对外币核算的账户在期末自动生成汇兑 损益，生成汇率损益转账凭证及提供期末汇率调整表。 案例说明 深圳易利达外贸有限公司财务使用金蝶KIS 专业版V9.1SP 1 软件，账套启用期间2008 年9 月，应收账款、银行存款、应付账款、其他应付款科目都核算单一外币美元并且初始无 余额，外币业务采用发生当日的市场汇率记账，期末再按本期最后一天外币的市场汇率调整， 假设不考虑增值税税费，本期发生的外币业务如下： （1）2008 年9 月1 日对外销售主营商品A 一批，销售金额为100 美元，当日市场汇率 为7.0，款项未收回； （2 ）2008 年9 月5 日收到销售商品B 货款100 美元并存入银行美元户，当日市场汇率 为7.3； （3 ）2008 年9 月5 日采购原材料已入库，合同金额100 美元，款未付；当日市场汇率 为7.4 ； （4 ）2008 年9 月18 日收到航运公司代垫运费100 美元现金，当日市场汇率为7.0； 9 月30 日美元市场汇率为7.1，请根据以上资料进行业务处理和期末调汇处理。 应用流程 业务一：首先对需要进行外币业务核算并期末调汇的会计科目在科目属性中对其设置核 算币别及是否期末调汇的属性，然后依据发生外币业务在 KIS 专业版中制作业务凭证。如 图1-01， 图1-01 业务 （1）凭证制作 金蝶软件 （中国）有限公司 第 2 页 共 7 页 金蝶知识库文档 本期末 “应收账款”科目原币余额为借方 100 美元，业务发生汇率为7.0，人民币余额 为 700 元；期末汇率为 7.1，则调整额=外币科目的原币余额*期末汇率—外币科目的本位币