三栏式明细分类账填制.doc

三栏式明细分类账 账户名称：其他货币资金-存出投资款 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 30 000.00 12 1 记账 5 售出公司债券（华昌） 6 130.74 12 31 本月合计 6 130.74 借 36 130.74 三栏式明细分类账 账户名称：交易性金融资产-华昌 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 6 000.00 记账 5 售出公司债券（华昌） 6 000.00 12 31 本月合计 6 000.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：交易性金融资产-得盛 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 700 000.00 12 31 本月合计 借 700 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收票据-荣昌 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 20 000.00 12 31 本月合计 借 20 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收票据-光明 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 800 000.00 12 31 本月合计 借 800 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收账款-华光 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 400 000.00 12 31 本月合计 借 400 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收账款-新华 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 18 记账 36 向新华公司销售甲产品 207 090.00 12 31 本月合计 207 090.00 借 207 090.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收账款-大方 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 8 记账 25 向大方超市销售甲产品 351 000.00 12 13 记账 32 收到大方超市的货款 351 000.00 12 31 本月合计 351 000.00 351 000.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：坏账准备-应收账款 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1