2009年度企业所得税汇算清缴实务操作与纳税申报表填列技巧暨年终账务处理与税务风险控制高级研讨会.xlsVIP

kc95347 2009年度企业所得税汇算清缴实务操作与纳税申报表填列技巧暨年终账务处理与税务风险控制高级研讨会 【参加对象】财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。 【培训讲师】魏老师 【费????用】￥2200元/人? 【时间地点】登陆森涛官方网：查询最新会务及下载相关资料 ● 课程背景： ???? 2009年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，这是新《企业所得税法》执行后的第二个汇算清缴期，自新税法执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件，直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。 ??? 2009年新《企业所得税纳税申报表》将被修订。新纳税申报表会做哪些修订，对企业有何影响，企业如何去应对其中的风险，进而做好汇算清缴工作，是我们每一家企业都面临的现实问题。 ??? 新《企业会计准则》已在全国企业普遍实行，新的《企业所得税法》也尽量缩小了与新《企业会计准则》的差异，但会计与税法的差异天然存在，且更加复杂，涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算清缴时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。 ??? 年终所得税汇算时如何界定和处理这些新的差异？在新税法、新准则下，企业如何进行财务核算？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？如何正确填报新《企业所得税纳税申报表》？这些都是摆在财务管理人员面前急需解决的难题。 ??? 为使广大企业财务管理人员能够更好地理解和掌握新税法的各项政策规定，更深入的解决汇算清缴实务操作中的重难点、疑点问题，切实提高纳税申报表的填列技巧，有效防范和控制涉税风险,避免不必要的税务处罚和税务负担。 ● 课程大纲 主题一：企业所得税汇算清缴实务操作与疑难问题处理暨账务处理与税法差异协 一、企业所得税纳税义务的判定? 二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与运用 包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业务宣传费、汇算清缴管理办法、加强税种征管、专项检查等政策文件的变化、解读与运用 三、汇算清缴应重点关注的重、难点问题及纳税调整（包括40多个问题） 1、收入确认条件、时间、金额等问题； 2、与增值税、营业税收入确认上的差异问题；?? 3、隐匿收入问题； 4、不征收收入、免税收入等问题； 5、组合销售收入如何确认； 6、工资薪金、福利费等三项经费问题； 7、保险扣除、企业年金问题； 8、业务招待费问题； 9、广告费和业务宣传费的问题； 10、手续费及佣金支出税前扣除问题；? 11、公益捐赠支出问题； 12、资产发生永久或实质性损失问题； 13、企业资产评估增值与减值税收问题； 14、资本化和费用化问题； 15、权责发生制原则的运用存在的问题； 16、应计未计费用税收处理； 17、应付账款调增征税存在的问题； 18、关联交易所得税调增存在的问题； …… 弥补亏损；资产销售损失；补贴收入；白条、假票；礼品问题；交通费、通讯费、办公费问题；案例分析 四、源泉扣缴? 新税法下源泉扣缴的重要性与风险问题。 五、税收优惠的处理 新税法下，高新技术企业、其他企业如何依法利用相关优惠政策，最大化的享受减免税优惠。 六、特殊事项的处理 1、企业对外投资相关税收政策解析； 2、企业资产评估增值与减值税收政策解析； 3、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析； 4、派发利润、股息的纳税管理； 5、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接； 6、如何分析、运用中介机构的所得税汇算清缴审核鉴证报告； 7、企业所得税汇算清缴前进行纳税筹划应注意的事项； 8、其他税种与企业所得税的联系与协调及税务调整与案例分析； 9、小型微利企业、高新技术企业、汇总缴纳企业所得税汇算清缴应注意的事项； 10、房地产企业等不同行业企业所得税汇算清缴的差异分析； 七、汇算清缴中账务处理实务与纳税调整 1、货币资金和应收款项、金融资产的实务操作以及坏帐损失的处理及纳税调整； 2、存货计价、成本结转、跌价准备、损失处理与税法差异协调； 3、长期股权投资成本法和权益法、长期股权投资的处置、股权投资损失、企业控股合并的账务处理与税法差异及协调； 4、固定资产确认、安全生产费用、维简费及弃置费用、折旧、改良与修理、减值准备、处置、损失会计实务处理与税法协调； 5、无形资产、确认、增加、摊销、减值准、处置、研