第四章商业银行经营学(现金资产业务).pptVIP

第四章 现金资产业务 一、现金资产管理的目的及原则 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证 ——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。 ——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。 2、 现金资产管理的原则 进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。 现金资产管理应遵循的基本原则有： （1） 适度存量控制原则 （2） 适时流量调节原则 （3） 安全性原则 （1）适度存量控制原则 将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。 ——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。 ——存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。 适度存量控制：总量控制：现金持有总量。 结构控制：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四类现金资产结构合理 （2）适时流量调节原则 商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。 ——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。 ——当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。 （3）安全性原则 库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。 库存现金的风险来源： —— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。 —— 工作人员的恶意挪用、贪污等。 （二）流动性管理原则 1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理来满足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。 优点：有利于银行业务扩张，降低经营成本，提高经营效率。 缺点：资金的筹集力度易受到市场心理因素的影响。 关键点：在于借入资金成本是否大于运用其所获得的收入。 适用类型：实力雄厚、信誉良好的银行 2、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主要采用自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求的管理原则。 优点：银行的资金调整、转换不受或少受市场资金供求关系的影响。安全可靠，风险较小。 缺点：成本代价较高。 关键点：资金需求淡季必须加大资金储备力度，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。 适用类型：规模较小，资金实力不够雄厚的银行。 3、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资成本最低为原则，而不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来实现。 优点：可以降低经营成本，提高资金的利润率。 适用类型：经营管理水平较高，具有丰富的市场预测与把握能力的银行。 我国国有商业银行的流动性分析是通过下列流动性指标来进行的： 1、存贷比率（贷款/存款）：贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五 3、不良贷款率：指不良贷款占全部贷款余额的比重。我国国有商业银行的不良贷款率远远高于中央银行规定的17%的最高界限。据人民银行统计，1997年末，我国四大国有商业银行仅呆账和呆滞贷款两项就超过了银行的自有资本。 2、流动性资产比率：是流动性资产与资产总额之比。该指标越高，表明银行的流动性越强。流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。 * * 第一节 现金资产的构成和作用 一、 现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分： （狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项） 库存现金 概念：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 作用：用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 特点 ：非