财务管理-企业预算编制与预算控制.xlsVIP

ISB ISA Exercise qtr report Mo Report Daily Report 1 Daily Report Mo PIS Imp and Cont final and announ Inventory Level Service Level COPS Analysis DSO Fromal Meet MEETING 7 PIS MEETING6 PIS2 PIS1 DETAILS Loans Cash flow OID OP-ADM OP-SP SARD COPS-2005 Inv structure PUR PLN ECO QTY Unit C RM HR RATE 1 D. Lab Prod Cap Idle OH Rate OH-allo Overhead INFO-RELATED DEPTS COPS Meeting 5 Pln dist 3 RCA Sum Payback NPV ROI RCA-a RCA Meeting 4 Pln dist 2 mpr summary MP Req 1 Man Power Requirement Ratios 5 Ratios 4 Ratios 3 Ratios 2 Ratios 1 Training Guideline PAP Salary Mgmt MERIT INC Guide Lines Promotion Comp Plan 2 Hr rate Comp Plan 1 PAY INC 1 PAY INC Orgn Review Meeting 3 Plan Dist Sales-PR Sales 2005P 80-20a Sales 2004F Meeting 2 Final Obj 05 Dept. Obj 04Obj Rev 04 Dept Obj Break 1 05 Co Obj 04 Co Obj Review 04 Co Obj MBO Vision Eco Fcst 1 Economic Fcst Meeting 1 Sched 1 預算時程 Practice Example 2-2a Period Covered Why Example 2-7 Example 2-6 Example2-5-1 Example 2-5 Example 2-4 80-20-a 80-20 Example 2-2-2 Example 2-2-1 Example 2-2 Example2-1 Example 2 方法 2 Example1-2 Example1-1 Example 1 方法 1 時程 長程規劃 種類(3) 種類(2) 種類(1) 角色(2) 角色(1) 基礎 D-T-Right Concept Definition Sts.Saying Agenda Objective of the Class Reward p.1.Ground Rules 封面 - Interest Income - Other Cash Outflow - For Operations 訓練開會5個工作天 = 8x(14+2+5)10= 3. 務實產能之計算 4. 預算產能利用率 A101 A101 A102 A102 B201 B201 a. 理想產能 100Kgs/Day x 365 b. 年度維修 100Kgs/Day x 10 a, 合 計 變動費用 固定費用 a. 理想產能 100Kgs/Day x 365 b. 年度維修 100Kgs/Day x 10 c. 務實產能 4. 預算產能利用率 a, 合 計 b. 變動費用分攤率=1/4.a 3. 務實產能之計算 5. 閒置產能 = 3.c-4.a 6. 閒置產能之損失 = 3.d x 5 d. 固定費用分攤率 = 2/3.c 7. 閒置產能之% 2005年度生產設備閒置損失 產能之表示方法 1. 產量 a. 生產過程 b. 設備使用時間 2. 設備使用小時 N b. 存貨水平調整 c. 預算生產量 基本規則 期望達成之結果： 課 程: 1. 自我介紹及會議之基本規則 5 Min. 2. 參加本課程之目的 * 經營團隊及各部門之角色 * 預算之種類 P. 1 國內外經濟狀況分析 1. 國內經濟狀況 A. 經濟成長率 1997A 1996A 1995A E. 失業率 業務部 銷貨淨額