财务管理-财务管理---酒店财务制度.docVIP

财务制度目录 1．财务管理制度…………………………………………………………………2 2．合同管理制度…………………………………………………………………6 3．财务核算制度…………………………………………………………………7 4．财务系统管理制度……………………………………………………………9 5．收银制度………………………………………………………………………12 6．收银程序………………………………………………………………………14 7．财务盘点制度…………………………………………………………………16 8．财产管理制度…………………………………………………………………18 9．库管工作制度…………………………………………………………………19 10．存货管理制度…………………………………………………………………22 11．申购、入库、出库结算制度…………………………………………………24 12．采购工作程序 职责 …………………………………………………………26 13．单据管理制度…………………………………………………………………28 14．费用开支管理及审批程序……………………………………………………30 15．收银员岗位职责………………………………………………………………32 16．库管岗位职责…………………………………………………………………33 17．采购岗位职责…………………………………………………………………34 1. 财务管理制度 一、总 则 1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。 2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。 3、本制度暂适用分公司。 二、岗位、 职责、分工 一 分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。 二 会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。 三 分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。 四 职责 1、财务负责人 1 领导分公司财务工作，参与分公司经营决策； 2 组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设； 3 监督财务制度执行； 4 执行财务稽核、综合分析职责； 5 审核对外报表并签字； 6 组织会计培训、会计考核； 7 组织实施财务公关计划 银行、税务等 ； 8 对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任； 9 对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责； 10 对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责； 11 对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责； 12 对未做好财务分析工作负责； 13 财务负责人应参与各项经济合同的签订； 14 财务负责人应参与投资项目的核算与控制； 15 对各部门的成本、费用有检查权、监督权； 16 对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁； 17 对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书； 18 对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见； 19 对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会； 20 有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料； 21 组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料； 22 负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点； 23 负责组织实施会计电算化方案； 24 负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。 2、会计职责 1 采购、应付账款核算； ①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证 发票入库单、送货单等 ，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。 2 销售、应收组； ①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。 3 固定资产核算 ①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。 4 成本核算 使用不当，闲置不用的固定资产处理 ①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。 5 工资核算 ①制定工资表；②分配计算；