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财务管理-财务管理制度6848440386.doc
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制度
第一章 总则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
认真贯彻执行国家有关的制度和税收制度，执行公司统一的。
建立健全的各种规章制度，编制财务计划，加强经营，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
积极为服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益 ，厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。积极主动与有关机构及财政、、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供和有关。完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、、出纳、和审计人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济制度，利用财务进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的体系，控制流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。
第六条的主要工作职责是：
按照国家制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
按照经济原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。妥善保管凭证、帐簿、报表和其他，完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
认真执行现金制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合做好各种帐务处理。完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是：
认真贯彻执行有关制度，监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益，详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误，审阅公司的计划、合同和其他有关经济，以便掌握情况，发现问题，积累证据，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为，针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章 财务工作
第九条年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条凭证、帐簿、报表和其他必须真实、准确、完整，并符合制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。 报表每月由编制，财务经理负责审核，上报一次。报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，
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