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财务管理-财务部规章制度[试行].doc
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财务部规章制度
(试行)
第一章 职能概述 财务部协助领导管理控制考核工作绩效,为公司领导了解经营业绩、掌握财务状况提供信息,起到了参谋助手的作用。充分体现财务核算监督和服务的三大职能作用。其主要方面工作任务有: 1、负责按国家财务制度,国家税收,工商管理等有关规定,审核所有结算原始凭证正确性和合法性,正确归集核算各项成本费用和资产,处理会计凭证,做到内容真实、数据准确、手续完备、帐目清楚、按时编制会计报表。 2、按照银行管理制度和现金管理的规定,即使办理送存,支取款项,不得以白条充抵存现金,严格控制签发空白支票,保证现金票据票证的安全。 3、根据经营管理要求的需要,随时拟订和完善公司内控制度。 4、根据公司领导要求,对经营管理、资金使用、各项目主要经济指标完成情况,营业毛利率和效益情况及时进行分析,提供各种经营情报,如实反映并提出改进意见和建议。向公司领导提供经营决策会计信息。为公司决策服务。 5、按照国家有关会计档案规定,妥善保管所有会计档案资料,记帐原始凭证,帐簿报表,发票收据和结算单等存根,以及经济业务合同,契约等文件资料。并将其装订成册,填明项目,以备查用。 6、负责税务发票的的购买、使用和管理,按时计提和申报交纳各项税务,配合税务部门做好税收的稽查和年审工作,协调公司与税务部门的联系,并及时就税务中存在问题提出意见和建议。 7、协助审查和登记公司对外经济合同,确保公司的利益不受到损害。 8、负责储值卡的保管、发放、使用监督,确保储值卡不乱发、乱用。 9、审计各收银台结算单与点菜单、酒水单、海鲜单是否相符,收入是否正确。 10、监督吧台和库房每月的盘点,不定期对收银台、吧台和库房进行抽查和业务指导,发现问题,及时纠正。 11、协调好银、企关系,为公司的经营、投资等经济活动筹集所需资金,并对资金进行合理使用和调配。 12、协调好财务与有关政府部门的关系,争取税收优惠政策。
第二章 岗位职责
第一节 财务部各岗位职责 一、财务部经理岗位职责 1、负责财务部的日常行政管理工作,对各项财务工作定期研究、布置、检查和总结。 2、执行国家 《会计法》有关财务法规、政策、制度,建立健全的企业内部财务管理制度,组织企业的全面经济核算,监督企业资金管理、成本费用管理和财务管理,维护公司利益。 3、组织会计人员办理会计事务,进行会计核算,编制会计报表,及时向领导提供有用的会计信息,为公司决策服务。 4、严格审查和登记公司对外经济合同,审查公司物资采购和各项费用开支。 5、审查各项目会计报表,并对各项目经营情况进行纵向和横向的比较,对主要指标进行财务分析。 6、负责税收管理,协调公司与税务部门的关系,按时交纳各项税费,并及时就税务工作中存在的问题提出意见和建议。 7、建立良好的银、企关系,为公司经营、投资等经济活动筹集所需资金。负责协调个银行与各店收银台的收款、POS机维修等有关事宜。 8、负责协调公司财务与有关政府部门的关系,尽可能争取税收优惠政策并负责办理相关事宜。 9、对公司内部会计机构设计设置和会计人员的任用、晋级、和奖励提出意见,协调本部人员的工作关系,抓好劳动纪律。 10、每月对出纳现金进行定期或不定期盘点,审核银行对帐单与银行日记帐是否相符。 11、检查收银单、餐饮发票、储值卡发放的审核情况。 12、负责安排每月公司各店库房、厨房、吧台、收银台和布草间的盘点工作,并对工作进行指导和检查。 13、负责对出纳需办理的银行转帐和现金支票进行审签。 14、负责审查会计核算凭证是否正确。 15、负责公司各种票据购买、使用和管理的监督工作。 16、按时按质完成领导交办的其他工作。 二、核
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