第五章,商业银行业务与管理.pptVIP

一、资产负债表的负债方 资本项目： 股本 银行盈余 债务资本 储备金 存款负债 借入负债 其他负债 二、资产负债表的资产方 现金资产 贷款 证券投资 其他资产 现金资产： 是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 商业银行的现金资产一般包括： 库存现金—库存的现钞和硬币； 在中央银行存款—存放于中央银行的法定及超额准备金； 存放同业存款—存放在代理行和相关银行的存款； 在途资金—处于票据交换过程中的金额。 2、商业银行的负债业务 2、商业银行的负债业务 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务。 商业银行的资金来源:银行资本和银行负债两大类。 银行资本由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券以及各项储备构成。其中永久性的股东权益属于一级资本或核心资本，债务资本属于二级资本或从属性资本。 银行负债有狭义和广义之分。狭义负债主要指银行存款和借款等一切非资本性的债务，广义负债是在狭义负债的基础上，再加上资本票据和长期债务资本。一般来说，银行负债是指狭义负债， 2、负债业务（资金来源） 《巴塞尔协议》的支柱： 资本充足率=资本金/风险加权资产总额≥8%；并且核心资本要占资本总额的50%以上，即核心资本充足率≥4% 。 如何提高银行的资本充足率？ 《巴塞尔协议》资本监管(P188) 《巴塞尔协议》规定银行资本充足性比率不得低于8%，核心资本不得低于4%，附属资本不得超过4%。 核心资本： 实收资本：普通股和永久性非累积性优先股。 公开储备：股票发行溢价、未分配利润、公积金等。 附属资本 未公开储备 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 长期附属债务（次级债务、可转换债务） 【案例】日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行----幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。 如何补充资本金 1998年发行2700亿元的特别国债用于补充商业银行的资本金； 2003年12月31日，将450亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金 2005年6月，政府对工商注资150亿美元。 （2） 、存款负债 交易存款 活期存款 可转让支付命令（NOWs） 超级可转让支付命令(Supper-NOWs) 货币市场存款账户(MMDA) 自动转账服务账户(ATS) 非交易存款：储蓄存款、定期存款 (3)、借入负债(非存款性负债) 同业拆借 中央银行借款：再贴现、再贷款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券 几个概念的解释 活期存款： 活期存款是指没有明确的期限规定，客户不需预先通知，可随时存取和转让的存款，也称为支票存款。这是商业银行传统的、特有的业务。 活期存款特点 1.具有很强的派生能力 2.流动性强、经营成本较高、风险较大 3.活期存款相对稳定部分可用于中长期投资 超级可转让支付命令（Supper-NOWs）: 是NOWs账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制；对保持2500美元或更大余额的账户，利息不受管制； 但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。该账户要交纳存款准备金。 货币市场存款账户（MMDA ）: 要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；对存款不规定最低期限，但银行规定客户提取存款应在7天前通知银行；存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非盈利机构、工商企业都可开户。 自动转账服务账户(ATS)： 存户同时在开户银行开立存款账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄帐户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。 回购协议： 指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即是可用资金的交易方式。 交易方式： 证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金