中央文化企业清产核资报表编制说明【荐】.docVIP

中央文化企业清产核资报表编制说明 《清产核资报表》是在清产核资各项工作的基础上，依据各工作阶段所获得的数据和资料，进行整理、归类、汇总和分析，编制反映中央文化企业清产核资基准日资产状况、清查结果和资金核实的报告文件，是清产核资结果申报材料 （一）报表封面。 （二）清产核资工作情况表6张，分别为： 资产负债清查表：企清工作01表 企业基本情况表：企清工作02表 资金核实申报表：企清工作03表 企业损失挂账情况表：企清工作04表 企业预计损失情况表：企清工作05表 资金核实分户表：企清工作06表 （三）损失挂账分项明细表13张，分别为： 货币资金损失挂账分项明细表：企清明细01表 坏账损失挂账分项明细表：企清明细02（02-1、02-2、02-3）表 存货损失挂账分项明细表：企清明细03表 待摊费用损失挂账分项明细表：企清明细04表 其他流动资产损失挂账分项明细表：企清明细05表 长期投资损失挂账分项明细表：企清明细06表 固定资产损失挂账分项明细表：企清明细07（07-1、07-2、07-3、07-4）表 工程物资损失挂账分项明细表：企清明细08表 在建工程损失挂账分项明细表：企清明细09表 无形及递延资产损失挂账分项明细表：企清明细10表 其他资产损失挂账分项明细表：企清明细11表 其他资金损失挂账分项明细表：企清明细12表 盘盈分项明细表：企清明细13表 四、报表封面 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.企业负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.企业制表人：指具体负责填制本报表的工作人员。 4.会计师事务所:指负责清产核资专项审计机构名称。 5.编报日期：指报表通过填表企业内部决策机构审核签发的日期。 6.组织机构代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与当地质检部门联系办理核发手续。 本代码由本企业代码、上一级企业代码、一级企业代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）单户企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“一级企业代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①一级企业在填报一级企业合并报表时，“本企业代码”和“一级企业代码”均按一级企业代码填列，“上一级企业代码”不填。 ②当本企业为二级企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“一级企业代码”。其中“上一级企业代码”与“一级企业代码”相同。一级企业本部填列的方法同二级企业的填列方法。 ③当本企业为三级企业时，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业代码”及“一级企业代码”。二级企业本部视同三级企业填列。 ④当本企业为集团三级以下企业时，比照三级企业填列。 7.国民经济行业分类代码，依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754－2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。 8.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。具体包括：10公司制企业（11国有独资公司12其他有限责任公司13上市股份有限公司14非上市股份有限公司），20非公司制企业（21非公司制独资企业 22其他非公司制企业），30企业化管理事业单位，40其他。国有独资的有限责任公司选“公司制企业”中的“国有独资公司”，一人有限等有限责任公司选“其他有限责任公司”填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。 9.经营规模：按照工信部、国家统计局、国家发改委和财政部联合发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）、国家统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字[2011]75号）规定的分类标准填列，具体分为：1 大型，2 中型，3 小型，4微型。 五、资产负债清查表（企清工作01表） (一) 本表内容 主要反映企业对各类资产、负债和所有者权益进行账务清理和清查的基本情况。 （二）编制范围 纳入清产核资范围的企业。 (三) 编制方法 1.表内“账面数”：以企业清产核资基准日的原始账面数填列。 2.表内“基准数”：指在企业清产核资基准日原账面数的基础上，通过账务清理，对会计技术差错进行调整后形成的新账面数。会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制度理解有误造成的会计差错。 3.表内“清查数”：以企业通过账务清理和资产清查后，各类资产、负债和所有者权益的实际清查价值填列。本指标与“基准数”的差额为企业实际清查出的损失，不包括