永财通05212_抵用券管理规范.doc

抵用券管理规范 为规范销售行为，明确抵用券的合理使用，特制订本规定： 抵用券管理 抵用券的范围：抵用券、折扣券等促销活动中使用的各种券。 抵用券的印制、使用、保管，视同有价证券管理。 营销部负责对抵用券等促销活动开展的可行性、开展效果进行评估，对应回收费用进行确认；财务部负责及时提供数据、跟踪、回收。 抵用券的形式：促销抵用券。采用高开低收方式。 促销抵用券分促销抵用券（纯促销行为）、供应商抵用券（供应商事先购买公司发放的抵用券）等。供应商老总签名并由供应商发放通过在公司使用券、因竞争而采取的临时性促销等形式，统一属于促销抵用券的特别形式，管理方法与促销抵用券一样。 抵用券使用的申请 必须由营销部填制《抵用券使用申请审批表》（见附表1、2）,并经营销部----财务部---总经理签字确认。 严禁没有申请批准而使用抵用券进行促销。 申请流程图 抵用券的印制 抵用券只能由市场负责申请、印制，其他部门、个人均没有权力印制抵用券。 市场根据促销活动的要求，需印制抵用券，必须先填写《抵用券印制申请表》（见附表3），并附上抵用券样表，交市场经理审核。 市场经理初审无误后交财务部经理审核。 财务部经理审核抵用券的数量、金额、号码等的合理性和安全性，审核无误后签字确认并交还市场科印制。必须具备内容为：名巢企业标志、编号、印制的（上海名巢实业有限公司）章、本券不可找零或兑抵现金、本券在名巢企业任何一个连锁店均可使用、本券必须加盖（上海永乐家用电器有限公司）专用章有效。原则上要求加上“本券仅限当天使用，隔天无效”字样，如一定期限内使用，可不写。原则上门店加盖门店章后，仅限本门店使用。 财务部出纳根据审核后的《抵用券印制申请表》接收抵用券，否则不得接收。 原则上专项活动抵用券应与日常活动区别印制，可根据具体情况对券进行区别定义，如星光灿烂券、数码券等，统属于抵用券范围。可按抵用券类别进行分类区别印制，如区分颜色等方式。 特定义的抵用券号码上必须包含本次促销活动的名称。 抵用券的领用、保管 财务部出纳根据业务部提供的发放清单先在相应的抵用券上加盖“抵用券专用章”然后发放至相应的门店，并在发放登记本上注明抵用券面额、数量、金额、起讫号码、领用人签字等信息。领用人一般为门店联络员或门店收银主管，严禁业务条线领用发放保管。 财务部出纳将发放清单电子档通过OA传至各门店收银主管处，收银主管应及时提交、确认 收银主管将领回的抵用券与清单进行核对，务必保证其数量、号码的一致性并检查有无盖章。 收银主管根据抵用券做好《抵用券库存表》（见附表4）。 抵用券由收银主管统一保管，务必放在保险箱内。 严禁不通过财务条线而向门店发放抵用券的操作，门店收银不得接受，收银台不得使用。 抵用券的发放 收银主管根据促销活动通知书的内容，指定门店收银人员（除收银员外）或者服台人员按规定发放抵用券。 收银主管必须建立《抵用券交接本》（见附表5），将抵用券交接至指定人员时认真填写每一项的内容。 指定人员在发放抵用券时必须在抵用券上加盖日期章，并严格要求在“零售开票单”上注明抵用券***元字样。 指定人员在发放抵用券时必须做好《抵用券发放登记表》（见附表6）。 指定人员在发放抵用券时必须在发票上加盖“券已发”的章。 收银主管必须每天将发放的抵用券号码范围通知收银台各收银员，期间范围内使用的必须有号码通知。 领用、保管、发放、使用、回收、统计流程图 抵用券的使用 收银员在收到顾客抵用券时必须审核抵用券上是否加盖“抵用券专用章”、“门店柜组章”或“门店章”和“日期章”，并审核是否在有效使用期限内，审核“零售开票单”上是否注明抵用券***元字样，抵用券号码是否在当天或规定范围内。审核无误后，按公司规定开票收回抵用券，否则收银员承担相应责任。 公司规定促销抵用券统一采用“高开低收”方式操作，高开低收必须在备注栏注明实收抵用券**元字样，以备售后。 收银员选择“抵用券（促）”“店长抵用券”收款方式 收银员必须统一剪去收回抵用券的左上角，并按公司规定进行整理和粘贴并上交门店财务主管 每个收银员缴款时，抵用券部分视同现金类有价证券进行单独缴款，收银主管必须认真核对每个收银员的抵券使用额的准确性，核对无误后随销售上交公司销售会计。 每日销售上缴时，在销售汇总表中按抵用券类别单独注明抵用券金额，必须保证与每个收银员使用抵用之和相等，当天销售平衡。 抵用券的回收 指定人员必须每天将未发完的抵用券上交收银主管，收银主管必须将发放纪录和剩余的抵用券进行核对，核对无误后在《抵用券交接本》上签字确认。 收银主管每天对抵用券进行盘点并做好《抵用券库存表》，务必保证账实相符。 活动结束后，收银主管将《抵用券库存表》（一式两份）连同尚未发放完的抵用券一同上交公司出纳。财务部可根据使用情况，规定期限及时回收，以免混乱使用。