南昌大学公务卡管理办法.doc-南昌大学计划财务处【荐】.docVIP

南昌大学计划财务处 昌大财字[2013]01号 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；? 三、按规定支付给个人的支出；? 四、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。? 除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算同时也不能采用转账方式结算的，应报学校计划财务处审核同意，可使用现金结算。 ???? 第四章 公务卡财务报销管理 ?第十八条 实行公务卡制度改革后，学校现行财务管理制度、财务审批管理办法与报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变。 第十九条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应报销款项退回计划财务处，由计划财务处负责办理相关手续。?? 第二十条 有下列情形的，所产生费用不予报销，由持卡人个人承担并自行偿还： 一、使用公务卡用于个人消费的部分； 二、报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）不符的； 三、持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等； 四、因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等； 五、因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失； 六、其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。 第二十一条 公务卡结算的报销程序 一、对于差旅费、会议费、招待费、购买物品等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（pos机小票）。 二、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，最迟应于免息还款日（每月23日）前5个工作日，整理所有公务消费合规的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务报销审批程序到计划财务处履行报销手续。 三、确因工作需要导致持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向学校计划财务处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，于免息还款期之前5个工作日办理相关借款手续，经审核批准后，学校先将资金转入持卡人公务卡，待持卡人返回学校后按规定及时补办报销手续冲回借款。 四、会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条（pos机小票）及报销单据等进行审核后，登陆公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销、办理公务卡还款手续。 第五章 管理职责 第二十二条 计划财务处在公务卡管理工作中的主要职责 一、宣传并组织教职工办理公务卡，协同人事处做好新增、调动和退休等人员的公务卡管理工作。 二、审核持卡人提请报销的公务卡消费凭证，及时办理公务卡报销还款和资金退回处理等工作。 三、协助发卡行维护公务卡管理系统，按月与发卡行核对公务卡报销还款信息。 四、配合上级财政部门做好公务卡监督管理等工作。 五、严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏持卡人的私人交易信息。 第二十三条 各单位负责人在公务卡管理工作中的主要职责 各单位负责人应严格执行财经纪律，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝无预算、超范围、超标准的支出，确保公务消费支出控制在规定范围之内。 第二十四条 教职工个人在公务卡管理工作中的主要职责 一、公务卡实质上是个人在银行办理的贷记卡，涉及个人信誉资质高低，要本着诚实守信和对自己负责的态度，保管使用好公务卡。 二、超过发卡行规定的免息期还款，承担不及时和不完全还款的全部责任；因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用，由持卡人承担。 三、公务消费时要保留好个人签名的消费交易凭条（pos机小票）和相应发票等原始凭证，以备报销使用。 四、公务卡及密码由个人保管，遇调动、辞职、退休等影响公务卡使用的情况，要主动向计划财务处报告。 五、对消费交易发生疑议，可按发卡行规定向发卡行提出交易查询。 六、持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款和将非公务支出用于公务报销，等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。 第五章 附 则 第二十五条 科研经费等项目经费的使用也适用本办法。 第二十六条 本办法由计划财务处负责解释。 第二十七条 本办法自公布之日起执行。 二○一三年五月二十日 附：省级预算单位公务卡强制结算目录　　预算单位公务卡强制结算目录　　 序号 公务卡结算项目 备注 01 办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报