工会会计核算报销指南（征求意见稿）.doc-附件2【荐】.docVIP

附件2： 工会会费财务会计核算报销指南（意见征求稿） 一、流程图 (一)借款程序： 部门工会经办人根据活动计划填写一式三联借款单 ——? 校工会领导审批借款单 ——? 部门工会经办人到校工会财务人员处办理借款 (二)冲账业务程序： 部门工会整理好原始凭证，做出经费结算清单 ——? 校工会办公室负责审核并填写经费申请单 ——? 校工会领导审批经费申请单 ——? 到校工会财务人员处办理结算业务 (三)报销业务程序： 部门工会按活动内容整理好原始凭证，做出经费结算清单 ——? 校工会办公室负责审核并填写经费申请单 ——? 校工会领导审批经费申请单 ——? 到校工会财务人员处办理报销业务 三、借款及报销注意事项 1、借款注意事项 （1）借款人必须是部门工会主席、副主席或专门负责部门工会财务工作的委员。 （2）借款应在三个月内办理结算业务。 2、报销注意事项 （1）办理报销业务，须将原始凭证整齐有序地贴在“票据粘贴单”上，原始凭证的内容，包括日期、接受凭证单位名称、经济业务的具体内容、金额(大小写)、所购实物的单位、数量、单价、收款人签章等都要用钢笔填写完整，字迹要清楚，不得涂改、挖补。 （2）无税务或财政部门加盖监制章的票据不予报销。 （3）凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和部门工会主席签字，禁止白条报支有关费用。 （4）报销票据的内容应与借款时填写的活动内容一致。 （5）发票或收据，一次性开支在1000元以上的，原则上不付现金，只办理银行转账、电汇等业务。 （6）通过旅行社代办外出活动事项的，应提供原始的车票、住宿发票等票据。 （7）报销市内交通费应如实填写市内交通的日期、往返地点及事由。 （8）在商场、超市购置商品报销时，需提供商家的购物电脑小票和发票，批量购入的应附盖有填制单位财务公章的结算清单。 （9）用于送温暖、慰问、劳务补贴等款项可造表冲账，表上须有经办人、证明人、部门工会主席签字并加盖部门工会印章，签名栏应由领款人签名，原则上不予代领。