精品推荐-公司支票购买﹑开具、保管及结算支付管理制度【财务制度】.docVIP

公司支票结算支付管理制度 一﹑总则 为了规范公司支票的购买﹑开具﹑作废及保管程序,特制定本制度. 二﹑适用范围 公司因购买商品﹑接受劳务等原因需采用“支票”结算支付时,应按本制度规定的程序执行,不需另外填制“付款申请单”进行支付结算. 三﹑支票的购买﹑开具﹑作废及保管程序 出纳负责办理支票的购买﹑开具﹑作废、保管及台帐登记日常工作; 出纳应对支票的购买﹑开具﹑作废﹑节余等根据相应的数量和号码编制“支票购﹑用﹑存台账”. “支票购﹑用﹑存台账” 属永久性会计档案,出纳因工作调动时,应与交接人办理支票及台账的交接工作. 支票由出纳申请购买，购买时填制《请购单》. 出纳应按支票中规定的内容和要求规范开具支票,特别是对受款单位或个人应填写全称和支付的金额和用途、出票日期等信息. 对作废的支票应在支票上注明“作废”字样并予以保存. 付款申请人办理支票结算时,应事先填制支票申请领用单并按规定的流程办理申请领用支票. 三﹑支票结算支付流程 公司因采购商品﹑接受劳务等原因需采用支票结算时,应按照以下流程办理: 付款申请人填制“支票申请领用单”各项要素 付款人部门主管收到支票申请领用单后,仔细审核受款单位﹑付款用途﹑金额﹑日期﹑合同号、发票等 财务部收到支票申领单后应仔细复核所填内容的准确性及完整性和相应的原始凭证附件 总经理收到支票申领单后应审查内容的真实性及各级人员是否依权审核﹑所附原始资料的完整性并决定是否以支票支付 财务部出纳收到支票申领单后据以开具支票并登记支票管理台账和 银行日记帐 出纳开具支票后,将存根联送会计进行账务处理,同时将开具好的支票送付款申请人 付款申请人将支票送交供应商业务负责人. 四﹑附则 本制度自发布之日起开始实施; 支票申请领用单格式见购买的“支票申请领用单”样式. 各类文档精选整理