【财务汇算清缴】清算亏损案例表即企业所得税弥补亏损明细表-精编整理.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 企业所得税年度纳税申报表附表四 企业所得税弥补亏损明细表 金额单位：元(列至角分) 行次 项目 年度 盈利额或亏损额 合并分立企业转入 可弥补亏损额 当年可弥补的所得额 以前年度亏损弥补额 本年度实际弥补的 以前年度亏损额 可结转以后年度 弥补的亏损额 前四年度(2006) 前三年度(2007) 前二年度(2008) 前一年度(2009) 合计 第一年 * 第二年 第三年 第四年 第五年 本年 可结转以后年度弥补的亏损额合计 案例： 年份 亏损或盈利 填表说明： 1.带*号或灰色不需要手工填数据,由软件自动根据其他表格计算输入; 2.第4列即H列根据第2列即F列负数填列,正数不需填, 3.2004年到2008年一直亏损，到2009年盈利，因此，2004年的亏损-46950由2009年盈利弥补， 弥补后2009年再弥补2005年的亏损-1501300,2009年弥补后剩余利润=5630000-46950-1501300=4081750； 4.2006年的亏损只能由2009年弥补4081750，剩余部分亏损即1407500只能由2010年利润弥补； 5.2007及2008年亏损由2010年利润弥补，由软件自动产生，无需输入。 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 1.00 2005.00 -1501300.00 .00 -1501300.00 1501300.00 1501300.00 .00 2.00 2006.00 -5489250.00 .00 -5489250.00 4081750.00 4081750.00 1407500.00 .00 3.00 2007.00 -4222500.00 .00 -4222500.00 .00 4222500.00 .00 4.00 2008.00 -3586000.00 .00 -3586000.00 .00 3586000.00 .00 5.00 2009.00 5630000.00 .00 .00 .00 6.00 2010.0000 .00 9216000.00 .00 7.00 .00 2004.00 -46950.00 2005.00 -1501300.00 2006.00 -5489250.00 2007.00 -4222500.00 2008.00 -3586000.00 2009.00 5630000.00 此列数据是根据第2列中的负数填列的，正数不需填制