2013税局要财务报表关系公式.pdfVIP

2013 版财务会计报表校验关系 （一）小企业类财务报表校验关系 1 （二）一般企业类财务报表校验关系 6 （三）金融企业银行类财务报表校验关系 14 （四）金融企业担保类财务报表校验关系 23 （五）金融企业保险类财务报表校验关系 31 （六）金融企业担保类财务报表校验关系 31 （一）小企业类财务报表校验关系 1. “资产负债表” （1）“流动资产”、“流动负债”、“非流动资产”、“非流动负债”、 “所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需体现数据。 （2）“年初余额”列各栏次项目：首次录入时，允许手工录入， 同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1 月 填用时则由系统从该纳税人的上年12 月31 日资产负债表的“期末余 额”各栏数字取值。 当年新开业的纳税人其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。 （3）表内各栏次项目： ①第15 行“流动资产合计”：自动计算得出，行15＝行1+行2+ 行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14； ②第20 行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20＝行18- 行19； ③第 29 行“非流动资产合计”：自动计算得出，行29 行 16+行 17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28 ④第 30 行“资产总计”： 自动计算得出，行30 行15+行29 ⑤第41 行“流动负债合计”：自动计算得出，行41 行31+行32+ 行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40； ⑥第 46 行“非流动负债合计”： 自动计算得出，行46 行 42+ 行43+行44+行45； ⑦第47 行“负债合计”： 自动计算得出，行47 行41+行46； 1 ⑧第52 行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出， 行52 行48+行49+行50+行51； ⑨第 53 行“负债和所有者权益总计”： 自动计算得出，行53 行47+行52 行30。 ⑩其他行次：手工录入。 （4）表内关系 ①行53＝行30，强制性关系； ②行9 行10+行11 行12+行13，提示性关系。 2. “利润表-月报” （1）“本年累计金额”列各栏次：根据本期利润表“本月金额” 加上期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。 本年度首次填制《利润表》，“本年累计金额” “本月金额”。 （2）“本月金额”列各栏次： ①第21 行“营业利润”：自动计算得出，行21 行1-行2-行 3- 行11-行14-行18+行20； ②第 30 行“利润总额”：自动计算得出，行 30 行 21+行 22-行 24； ③第 32 行“净利润”：自动计算得出，行32 行30-行31。 ④其他行次：手工录入。 （3）表内关系： ①行3 行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，强制关系。 ②行11 行12+行13，提示关系； 2 ③行14 行15+行16+行17，提示关系； ④行18 行19，提示关系； ⑤22 行 行23，提示关系； ⑥行24 行25+行26+行27+行28+行29，提示关系。 3. “利润表-年报” （1）“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，系统自动 取“利润表-月报”中12 月的“本年累计金额”列数据，允许手工修 改。 （2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次 录入时，则以“年度”值判断，取其上一年度12 月的“利润表-年报” 的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。 （3）表内各栏次项目： ①第21 行“营业利润”项目：行21 行1-行2-行3-行11-行14- 行18