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车间核算流程 成本核算流程 大料出库 【操作流程】 1、投料工投料完毕后，大料保管盘点大料实存数量。 2、实存数量与账面数量相比较，计算出大料应出库数量。 3、大料出库数量与投料记录相核对，无误后调拨出库。 4、调拨单录入通过仓库调拨－调拨单录入模 块 成本核算流程 实现，调出仓库为大料库，调入仓库为车间料仓。 【特别说明】 1、成本核算负责审核调拨数量和投料记录是否相符，对调拨数量的准确性负责，5日利润测算时成本核算要会同大料保管共同盘点。 2、玉米和油脂原料根据中控工给出的配料数量调拨出库。玉米应建立手工或者电子台帐，在每一个立筒仓玉米使用完毕时，由大料保管、成本核算以及成本会计共同对帐盘点、确定盈亏，并做 成本核算流程 出书面分析报告；油脂原料在使用中应关注添加系统的准确性，以随时校正偏差，在利润测算中也应注意核对中控工提供的数据的准确性。 【大料核算操作流程】 1、成本核算在做大料生产领料单之前，必须先核对中控工提供的配料数据是否同配料计划相配比。 成本核算流程 2、审核无误后，按“F11”键调入原料配方数据，只选定配方中的大料部分后返回，将实发数量改为中控工提供的实际配料数量。 3、分析配方数量和实际配料数量差异的合理性，不合理的要查明原因并督促中控工不断修正配料参数，提高操作水平，使实际配料数量同配方数量相吻合。 4、成品入库之后，分析本日的投入产出是否合理，不合理的要查明原因，防止错误和舞弊。 成本核算流程 【特别说明】 1、为了能准确统计实际配料数量同配方数量的偏离程度，督促中控人员提高操作技能，要求成本核算同品管部沟通好，争取每一次配方改动都是通过在K3系统中修改，而不是手工修改配方。 2、成本核算同时也是车间料仓的保管员，每天处理完成本数据后要将料仓的账面数据同看仓记录核对，防止生产过程中串仓、配错料等错误的发生。 成本核算流程 小料出库 【操作流程】 1、成本核算根据生产计划打印小料汇总领料单，小料保管一份。 2、小料保管根据小料汇总领料单给配料工发料，应领数量和实领数量核对无误后调拨出库。 3、小料保管填制小料调拨单，调出仓库为小料库，调入仓库为车间料仓。 成本核算流程 【小料核算操作流程】 1、成本核算核对小料调拨数量和生产计划应领数量是否相符。 2、核对无误后，成本核算根据产成品计划的数量和配方分别不同的成本对象一次性将小料做生产领料处理。 3、生产领料完毕之后，成本核算必须分品种建立生产计划台帐，登记新下达的计划和未完成的计划。 成本核算流程 4、在测算和月底结账之前，根据未产完计划的数量和当前的配方做小料的红字生产领料单，使小料的生产领料数量同产成品的入库数量相配比。也可在测算日或结帐日，将制造通知单全部执行完毕，以使原料与成品数据作更准确的配比。 【特别说明】 1、小料生产领料单上的物料全部为小料，大料和小料的领用不在同一张生产领料单上。 2、小料生产领料单的输入通过按“F11”键来实现，生产领料单据上申请数量和实发数量必须 成本核算流程 是相符的，不得手工输入物料名称和实发数量。 3、成本核算每天及时登记生产计划台帐，并且将本日成品入库量同小料投放记录相核对，保证生产计划台帐剩余的批量同剩余小料批数帐实相符。 4、月底结账之前，车间料仓中小料库存数量为未产完生产计划所需要的小料数量。 编织袋出库核算流程 1、生产计划下达之后，成本核算根据每班的 成本核算流程 生产安排和产能开具编织袋领料单，领料单的数量要合理，既要保证生产需要，又不能剩余太多增加退库的工作量。 2、编织袋保管根据领料单发放编织袋,并在发放完毕之后将编织袋做调拨出库处理，调出仓库为包装物仓库，调入仓库为车间料仓。 3、成本核算根据编织袋领料单做编织袋生产领料处理，成本对象为对应的成品品种，领料数量为领料单上开具的数量，发料仓库为车间 成本核算流程 料仓。 4、产品入库之后，成本核算根据入库成品所需编织袋条数和领用条数的差额计算出退库数量，开具红字领料单作生产领料处理；生产人员应将剩余编织袋退回仓库。保管建立使用编织袋的领用、耗用、退回记录表，重点对每日报废的编织袋进行登记，并单独放置。月末结账盘点时会同成本会计和成本核算核定报废品种、数量，如果原因清楚、数量合理，则一次 成本核算流程 性作为生产领料、计入相应产品的成本，否则要追究保管和领用人的责任。 5、编织袋保管根据红字领料单收货退库后，用调拨单做退库处理。发料仓库为车间料仓，收料仓库为包装物仓库。 标签同上 缝包线的出库核算流程 。 4、缝包线的领用实行线圈对应回收制，由成本核算员开具领料单，保管员回收线圈点数后发货。保管员根据领料单作调拨出库，调出仓库为辅料库，调入仓库为车间料仓。成本核算根据领料