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谈公司治理模式 演变趋同化趋势及其启示 ■ 孔祥发 （北华大学法学院 吉林省吉林市 132000） ◆ 中图分类号：F270文献标识码：A 轨制是指公司机关由股东会与董事会组成。 益减弱，职工参与民主化意识逐渐增强。银 内容摘要：重视公司治理和改善公 股东会选任董事会成员，董事会负责公司 行一般仅占企业股份的10%，但企业公司 司治理体系方面的变革已成为一个 的经营事务和管理事务。没有设置监事会 股票的持有者将股票交给银行托管，最终 国际性的趋势，依国际规范加强我 这一专门监督机构，监督公司经理层业务 控制企业股份会达50%,甚至更高，银行绝 国公司治理是加快我国转轨经济阶 段企业发展的必经之路。本文在评 执行的职责由董事会行使，而董事会理所 对控制权由此获得。 介发达国家的典型公司治理模式基 当然地履行监督董事会业务执行与事务管 第二，德国公司机关施行双轨制。即 础上，论证了公司治理模式趋同化 理的职能。而在英国对公司财务进行监管 股东会、监事会和董事会构成了公司机关。 的趋势，并得出对我国公司治理模 职能由公司设置的专门审计员履行。 监事经股东会选任，董事由监事构成的监 式构建的启示。以期能有助于深化 第三，建立了激励和约束机制，规范 事会选任，经营管理由董事构成的董事会 对公司治理模式进一步的理解，并 为我国公司治理模式的具体运作提 内部控制人行为。建立了对企业员工的奖 负责。此外，监事会还对董事会进行监督、 供借鉴。 励和约束机制，如设置期权等激励机制，从 指导。在日本公司机关，必设机构是董事 关键词：公司治理 模式 趋同化 启 而增强了员工对企业的依赖和信任，使企 会和股东会，监事会视不同情况而设立，大 示 业员工把股东财富最大化作为公司的最高 型股份公司设立监事会，监事会职责是对 金融危机从本质上看是公司治理的危 目标。此外还设置了专门制度，通过规范 公司董事会行使监督权。中小型股份公司 机，所以公司治理不仅仅是一个热门话题， 公司业务活动及公司股东、董事、管理人 不需设立监事会，设检查人，负责对财务 更是关涉到一个国家经济发展的问题。重 员及雇员的权利、义务关系来规范内部控 执行状况进行监督。股东会下辖监事会与 视公司治理和改善公司治理体系方面的变 制人行为。 董事会，监事会与董事会地位平行。 革已成为一个国际性的趋势，依国际规范 成因：英美民族崇尚个人主义冒险，这 第三，股权集中，交叉持股，是德日公 加强我国公司治理是加快我国转轨经济阶 种思维定势形成一种文化力量，与当时的 司治理模式一个重要特征。控制企业股权 段企业发展的必经之路。 政治经济条件相结合，推动立法机构形成 的主要是金融机构和公司，为增加公司安 有关的具体的法律条文。促使以 “股东至 全系数，关联企业之间交叉持股，逐渐形 发达国家典型公司治理模式 上、股权分散”为显著特征的英美模式的 成企业惯例。股权相对集中有利于加强对 评介 形成。 经理层有效的监管和控制。降低企业经营 （一）英美模式 （二）德日模式 风险，预防和控制企业决策层的独断专行 英美模式的主要特点是股权分散、