2013年度财务决算审计方案.docVIP

中国航天科技集团公司 201年度财务决算中介机构 审计方案  目 录 一、 释义及依据 1 二、 基本情况 2 三、 审计对象及审计目的 3 四、 审计分工 3 五、 审计工作总体要求 4 六、 审计时间计划 5 七、 审计风险评估及重要性 8 八、 报告出具要求 10 九、 审计工作重点 11 十、 实施审计的具体要求 19 十一、 审计沟通与协调 22 十二、 资料报送要求 23 十三、 保密要求 23  中国航天科技集团公司 201年度财务决算中介机构审计方案 为了使参与中国航天科技集团公司201年度财务决算审计的各外部审计机构能够全面了解本年度审计工作的目的、范围、重点、时间安排等相关内容，利于有关各方及时沟通与相互配合，顺利完成中国航天科技集团公司201年度财务决算审计工作，我们拟定了本方案。 释义及依据 释义 在本方案中，除非文义载明，以下简称具有如下含义： “国资委”，指国务院国有资产监督管理委员会。 “集团公司”，指中国航天科技集团公司。 “中介机构”，指参与中国航天科技集团公司201年度财务决算审计工作的会计师事务所，包括大华会计师事务所、中瑞岳华会计师事务所、中天运会计师事务所、、中证天通会计师事务所、中勤万信会计师事务所、立信会计师事务所、信永中和会计师事务所、毕马威会计师事务所、德勤会计师事务所。 “内部审计机构”，指中国航天科技集团公司审计与风险管