《水利工程经济》课程设计-凤凰山水电厂财务评价.docVIP

《水利工程经济》课程设计任务书 目录 凤凰山水电厂财务评价 3 一、基础数据 3 1．上网电量 3 2．基准收益率、贷款利率 3 3．计算期 3 二、投资计划及资金筹措方式 4 1．固定资产投资 4 2．建设期利息 4 3．流动资金 4 三、发电成本费用计算 4 1．发电成本 4 2．发电经营成本 5 四、发电效益计算 5 1．发电收入 5 2．税金 5 3．利润 5 五、清偿能力分析 6 1．还贷资金 6 2．贷款还本付息计算 6 3．贷款偿还年限 6 4．贷款期限与上网电价 6 六、盈利能力分析 7 1．投资利润率 7 2．投资利税率 7 七、附表 7 1.附表（一）投资计划及资金筹措表 8 2. 附表（二）发电成本费用计算表 8 3.附表（三）发电收入、税金、利润计算（损益表） 10 4. 附表（四）贷款还本付息计算表 12 5.附表（五）自有资金现金流量表 14 6.附表（六）全投资现金流量表 15 八、附图 16 九、附件 经济评价指标计算程序 17 1. Java 17 2.C语言 23 凤凰山水电厂财务评价 财务评价是根据国家现行财税制度、价格体系和建设机制，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况，据以判别项目的财务可行性。枢纽财务评价方案为清江三个梯级电站的龙头电站，以发电为主，兼顾防洪任务。投产后担任电网的调峰、调频和事故备用等任务。工程只计入发电效益，凤凰山工程投资在防洪与发电部门已分摊。其投资见表（一）。一、基础数据 1上网电量 枢纽装机1600(8×200)兆瓦，开工后第8年开始两台发电，扣除上网端损耗和其它电量损失，第8年上网电量为567兆kw.h，第9年又有两台发电，上网电量为2470兆kw.h，第10年至计算期（采用50年）未上网电量每年为4077兆kWh（包括增加的下游两梯级电量）。 2基准收益率、贷款利率 按规定，全部投资的基准收益率采用10％；贷款利率采用%；自有资本金的回报从开始发电后每年按资本金额的8％计算，贷款还清后，回报率按12％考虑。 3计算期 枢纽建设期10年，第8年开始发电，生产期采用50年。所以计算期为60年。 二、投资计划及资金筹措方式 1固定资产投资 根据国家规定和贷款条件，业主在项目建设时必须注入一定量的资本金。本项目自有资本金总额按固定投资的30％计算，并每年按本金额占固定投资的比例逐年投入，直到建设期末，其余资金从银行贷款。资本金不还本付息，第一台机组开始发电后，每年按资本金总额的8％取得回报，还清贷款后，回报率按12％考虑。银行贷款利率取为％。 2建设期利息 贷款利息按复利计算。由于建设期内有机组投产发电，具有还贷能力，因此计固定资产价值的建设期利息应考虑初期运行期还贷的影响。 3流动资金 流动资金按每千瓦10元估算。其中30％使用资本金，其余70％从银行贷款，贷款利率取为％。流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本，本金在计算期末一次回收。 三、发电成本费用计算 1发电成本 电站发电成本主要包括折旧费、修理费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊销费、流动资金贷款利息和其它费用等。 1）折旧费=（固定资产投资+建设期利息）×综合折旧率（取综合折旧率为4％）； 2）修理费=固定资产投资×修理费率（修理费率取l％）；3）工资按职工人数乘以年人均工资计算，定员编制为100人，职工年工资取6000元；4）职工福利费按规定为工资总额的14％；5）库区维护费按厂供电量每千瓦时提取0.001元；6）材料费定额取每千瓦1.4元；其它费用定额取每千瓦24元。上年还本付息 在试运行期，以上各项按年发电量占正常运行的年发电量的比例计算。 2发电经营成本 发电经营成本指除折旧费、摊销费和利息支出外的全部费用。相当于年运行费。 四、发电效益计算 1发电收入 以湖北清江水电开发有限责任公司对隔河岩、高坝洲和统一核算为前提，进行枢纽的财务评价： 发电收入=上网电量×上网电价按投资利润率为12％测算的上网电价为0.45元/kw.h。上网电价中不含增值税。 2税金 电力销售税金包括增值税和销售税金附加。增值税率为17％，增值税为价外税，此处仅作为计算销售税金附加的基础，简化为发电收入乘增值税率。销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，以增值税额为基础征收，按规定税率分别采用5％和3％。 3利润 发电利润发电收入总成本费用销售税金附加企业利润按国家规定作调整后，依法征收所得税，税率33％税后利润发电利润应缴所得税税后利润提取10％的法定盈余公积金和5％的公益金后，剩余部分为可分配利润；再扣除分配给投资者的应付利润，即为未分配利润。 电站发电收入、税金、利润计算见表（三）（损益表）。 五、清偿能力分析 1还贷资金 还贷资