跟单信用证结算方式.ppt

第六章 跟单信用证结算方式 第一节 跟单信用证概述 一、跟单信用证的定义 出口商有两大顾虑： 1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况 进口方也有两大顾虑： 1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？ 一、跟单信用证的定义 是进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件 二、跟单信用证的特点 （一）信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件 （二）开征银行履行付款责任是有限度和条件的 （三) 信用证是一项独立的、自足性的文件 案例： 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。 三、跟单信用证的作用 （一）对进口商的作用 (1) 只需交付一定比例的保证金 (2) 可以规定出口商的装货日期，可以保证货物在装船前的质量、数量 (3) 进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。 (4) 可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据，然后再付货款 三、跟单信用证的作用 （二）对出口商的作用 (1) 将符合信用证条款规定的货运单据交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行议付单据 (2) 可以向他的往来银行申请打包放款，或其他形式的货款。 打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，以”致受益人的信用证”正本和”销售合同”作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商的进货、备料、生产和装运。 三、跟单信用证的作用 (3) 在实行外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外经委、外管局的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。 (4) 万能一开证行因种种原因不能付款或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出口商。这样，出口商虽收不到货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。 三、跟单信用证的作用 （三）对开证银行的作用 （1）信用证是贷给进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入 （2）贷出的信用是有保证金或担保的。 （3）还有出口商交来的货运单据作为保证 三、跟单信用证的作用 （四）对出口地银行的作用 对出口地银行来说，因有开证行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。 四、跟单信用证的内容 （一）基本条款 （1）信用证形式: 这是为开立不可撤销信用证而拟定的。 （2）信用证号码: 开证行的信用证编号。 （3）开证日期 （4）受益人和申请人 四、跟单信用证的内容 （5）信用证金额 ①金额用大写和小写表示； ②金额前加上about、approximately、circa等词语, 允许有10%的增减幅度； ③使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,EUR表示。 （6）信用证有效期: ① 受益人向出口地银行提示最迟的日期 ② 开证行收到单据的最后日期 四、跟单信用证的内容 （7）开证行名称及签字 （8）开证行负责条款: 保证付款 四、跟单信用证的内容 （二）单据条款 1. 对汇票的要求：出票条款（Drawn under clause)：Drawn under L/C No. __ of __ Bank 2. 对货运单据的要求 单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。 要准确地说明单据名称、正本还是副本。 规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容 四、跟单信用证的内容 （三）商品条款:一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。 ①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。 ②货物数量前面有about、approximately、circa 或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。 四、跟单信用证的内容 （四）装运条款: ① 装运港 ② 卸货