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郑州威科姆科技股份有限公司 反馈意见的回复 主办券商 （深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座） 郑州威科姆科技股份有限公司 关于申请向特定对象发行股票反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： （以下简称“”或“公司”） 贵会2015年月日出具《关于申请向特定对象发行股票》号）（以下简称“反馈意见”）收悉。会同相关中介机构，根据反馈意见的要求，对反馈问题进行了逐项落实，同时对《定向发行说明书（申报稿）》（以下简称《定向发行说明书》）等相关申请文件作了补充和修改。现将的落实和修改情况逐条书面回复如下，其中涉及《定向发行说明书》的修改部分，用楷体加粗予以标明。 1、2014年度营业收入为318,204,729.71元，毛利率为35.90%；2013年度营业收入为306,595,294.86，毛利率为28.47%。报告期内申请人营业利润均为负，且2014年度净利润较前期下降幅度较大。2014年度申请人基本每股收益为0.01元/股,本次定向发行价格为14元，对应市盈率为1400倍。请申请人补充披露上述情况的原因，结合自身经营情况进行分析，并在《定向发行说明书》显著位置进行重大事项提示。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。 1.1 报告期内申请人营业利润均为负，出现上述事项的主要原因为： 表1：申请人2013年、2014年利润表 项目 2014年度 2013年度 营业收入（元） 318,204,729.71 306,595,294.86 营业利润（元） -6,368,743.42 -20,039,017.50 归属于挂牌公司股东的净利润（元） 1,300,045.84 15,420,312.42 归属于挂牌公司股东扣除非经常性损益的净利润（元） -3,743,109.69 -15,289,956.07 基本每股收益（元/股） 0.01 0.17 其中： 营业成本 203,969,881.28 219,300,569.25 毛利润 114,234,848.43 87,294,725.61 毛利率 35.90% 28.47% 销售费用 36,800,454.35 33,547,335.27 管理费用 59,271,712.13 54,578,480.30 其中： 研发投入 31,984,616.06 28,576,496.53 财务费用 17,340,342.70 12,402,865.47 其中：新园区及教育云平台建设带来的财务费用 18,382,581.08 13,560,842.21 （1）2013年，申请人承担的云南农村薄弱学校改造项目、山西农村薄弱学校改造项目、湖北农村薄弱学校改造项目、新安县农村薄弱学校改造项目等项目为国家农村薄弱学校改造项目，项目毛利率较低导致2013年公司毛利润8,72947万元较2014年11,42348万元低2,69401万元； ）报告期内加大了研发投入，2014年度、2013年度研发投入分别为3198元、285万元； ）报告期内投资建设了26个省级运营平台26个省级运营平台设备投入1973万元 ）报告期内完成了12.44万平米的园区建设，固定资产折旧增加 （5）报告期内12.44万平米的园区建设银行贷款金额较大，由此产生利息支出较大，导致财务费用增加 上述原因共同导致了报告期内申请人营业利润均为负。但申请人2015年新园区建成后，申请人开展了对外出租业务，对于园区建设带来的财务费用和折旧费用全面改善。 根据证监会反馈意见回复，申请人在《1-2定向发行说明书（申报稿）》第16页 “公司最近三年的主要财务指标”表格后补充披露了上述原因，内容如下： 由上表可知，报告期内公司营业利润均为负，出现上述事项的主要原因为： （1）2013年，公司承担的云南农村薄弱学校改造项目、山西农村薄弱学校改造项目、湖北农村薄弱学校改造项目、新安县农村薄弱学校改造项目等项目为国家农村薄弱学校改造项目，项目毛利率较低导致2013年公司毛利润8,729.47万元较2014年11,423.48万元低2,694.01万元； （2）报告期内公司加大了对教育信息化产品研发投入，2014年度、2013年度公司研发投入分别为3198.46元、2857.65万元； （3）报告期内公司投资建设了26个省级教育云运营平台，以促进教育信息化产品的应用于推广，26个省级运营平台设备投入1973万元 （4）报告期内公司完成了12.44万平米的园区建设，固定资产折旧增加，其中：2014年折旧费用1,012.80万元，2013年折旧费用1,027.60万元； （5）报告期内公司为完成12.44万平米的园区建设，银行贷款金额较大，由此产生利息支出较大，导致财务费用增