最新物流管理规范制度手册.docVIP

万 程 物 流 管 财 务 理 手 册 最新修订时间：二零一三年九月十三日 万程物流有限公司简介 万程物流有限公司创立于200年，公司位于公路为主，主要公司均设有分及联运部门，形成了较为完善的物流服务网络。年来依托货物流通量，公司取得长足发展，现能为客户提供门对门的低成本、安全快捷的物流服务。一直坚持靠服务创品牌，靠管理创一流的经营宗旨，经不懈努力，现已成为内较为知名物流品牌，被众多客户所信赖。　　随着中国加入WTO后国内市场竞争的加剧，依托第三方物流专业公司经验和网络，降低自身物流费用，增强自己核心业务竞争力已是大势所趋。一直致力于内部业务流程的调整，通过不断引进高素质的人才，重塑组织结构，规范业务流程，建立以客户为中心的运作模式，公司逐步从传统的运输企业向现代物流企业靠近，能为新老客户提供更加快捷、安全、准时、全面的物流服务。　　一直以来都以虚心检讨、精益求精、敬业守信、挑战创新的理念来指导自身的工作行为，有雄心、也有信心将建立成一流的物流企业。但我们深知自身在技术、管理上还有诸多不足，故立志建立一个开放的学习型的组织，提升公司员工整体的专业水平，向现代化物流经营管理迈进2个人共同完成，会计和出纳密码必须分开管理，不允许互通。会计和出纳均承担相应的责任。（切记：登录网银必须使用官网登录，勿打开任何支付链接，支付完成后立刻拔掉U盾。） （4）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。 （5） 会计人员应按照规定的程序办理现金收付款业务 收取现金时，必须使用验钞机检验钞票的真伪，防止收取假币，出纳点验完毕后才能让交款人离开柜台。支付现金时，应提醒领款人在柜台前当面点验清楚。 （6） 企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。 （7） 出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金预日记账余额核对相符，月终要与总账核对相符，做到日清月结，确保账款一致。若发现账款不符时，要立即向财务主管汇报。短款应及时查找，确认为短款的，应由个人赔偿，长款应挂账处理，不得以长款弥补短款。 （8） 财务部要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。 （9） 任何单位一律不准私设小金库，一切收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留、自行处理，更不能贪污挪用。 （10） 出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。 （11） 出纳人员因岗位变动涉及保险柜钥匙的交接时，应办理交接手续，登记备案，并及时更换保险柜密码。 第5章 银行存款管理 第12条 企业对银行存款的管理，须按照以下规定执行。 （1） 企业发生的经济往来，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外，都必须通过银行转账结算。 （2） 企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记账”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。 （3） 银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入账，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对账工作不能由一人担任。 （4）经办人借用空白转账支票必须经财务负责人批准，由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续并到财务部门核销。 （5） 会计人员要按照工作程序审核办理各种银行结算业务。办理付款业务的经办人必须是本公司的员工，不得将支票直接交给对方单位的经办人，签发支票后应要求经办人认真核对支票内容。 （6） 会计人员必须按照发票和购货合同上的印章单位签发支票。经办人不得无故变更收款人名称。经办人提供的收款人名称与发票和购货合同上的印章单位不一致时，会计人员有权拒绝办理。 （7） 结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，如果造成经济损失的，由当事人自行负责。 （8） 预付款应填用款申请单，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。 （9）凡办理预付款的个人，款项一经付出，承办人应督促款项的落实，业务结算后，及时将余款清回；否则由此造成的呆（死）账，要追究承办人的责任。 （10） 财务负责人不定期组织对现金、银行存款余额的抽查。 第6章 往来账户与工资管理 第13条