中外财政科技投入绩效评估体系的比较和启示.pdfVIP

财 经 论 坛 C O N T E M P O R A R Y E C O N O M I C S 中外财政科技投入 绩效评估体系的比较与启示 ○张淑娟 （1、广东外语外贸大学国际经贸学院 广东 广州 510006 2 、中山大学岭南学院 广东 广州 510275 ） 【摘要】 本文首先梳理和总结了西方主要发达国家和我 评估的一个突出典范。20 世纪70 年代，NSF 就开展了基础研究 国的财政科技投入评估体系，然后对中外财政科技投入绩效的 及其影响力的评估方法研究。在《政府绩效与结果法案》的框架 评估体系进行了比较分析，并在此基础上对改善我国财政科技 下，NSF 重新整合、规范了评估工作，扩大了绩效评估的范围， 投入绩效评估提出了相关建议。 使评估指标和方法更为灵活多样。 【关键词】 财政科技投入 绩效评估 评估体系 根据《政府绩效与结果法案》，NSF 要在规定时间内提交绩 财政科技投入是保障科技水平的先决条件，我国财政每年 效报告。绩效报告不是对单个资助项目的结果进行评估，而是 投入大量资金直接资助或间接引导相关科技项目的开展，对财 对项目中的一类项目乃至对实现本机构某一方面特定任务的 政科技投入绩效评估的研究也就成为一个值得关注和探索的 诸多项目开展综合评估，以展示其整体绩效水平。 问题。 NSF 将项目绩效评估指标分为三类：资助结果、内部管理 发达国家的财政科技投入因其经济社会发展状况、科技发 和投资过程。对反映资助结果的绩效目标评估多采用定性指 展水平和科技发展战略不同，表现在投入的领域、方式、方向和 标，而对反映内部管理和投资过程的绩效目标评估则尽可能采 结构上也具有各自不同的特点，对于财政科技投入绩效的评估 用定量指标。 体系和评估方法也有自身的特点。相比之下，我国财政科技投 为了在《政府绩效与结果法案》的框架下更好地开展绩效 入绩效评估起步较晚，至今尚未形成规范的体系，目前还处于 评估，NSF 特别重视与绩效目标相关的数据采集、核实和认证 初级阶段。本文通过对中外财政科技投入评估体系进行了比 工作。实施《政府绩效与结果法案》之后，NSF 要求结题报告提 较，以期对我国财政科技投入的绩效评估提供借鉴和参考。 供详细的内容，并进入由NSF 维护的网络系统，便于快捷查询。 一、发达国家的财政科技投入评估体系 NSF 的评估数据源主要是中心数据库和独立的专项数据库。中 20 世纪中期开始，一些西方国家将绩效评估逐步应用于财 心数据库主要有项目网上申请系统、项目受理数据库、资助数 政支出管理，西方发达国家对财政科技投入已经建立了较为完 据库、项目发布系统、业务信息系统、评审专家库和绩效报告系 善的绩效评估制度。 统等；独立的专项数据库主要有科学出版物、新闻发布会、专家 1、美国的财政科技投入绩效评估体系 委员会和顾问委员会独立评价系统、项目学科年度报告、全委 美国是世界上最早实施科技评估工作的国家，始于20 世 员会年度报告及内部数据库等。必要时，NSF 还利用其外部建 纪20 年代。经过多年的发展，美国的科技评估已是制度性、经 立与维护的合同数据库。这些信息资源，为NSF 有效开展制度 常性的工作，并建立了科技评估支持系统。财政科技投入绩效 化的绩效评估活动提供了保障。 评估作为科技评估系统的一个分支，其完善的评估机制以及严 为更好地对绩效评估进行监督，NSF 加强了外部专家委员 谨的评估形式和内容，影响了众多国家，同样也值得我们借鉴。 会的职能