建行业务-商业汇票贴现.docVIP

第十三章 商业汇票贴现 13.1 概述 13.1.1 定义 商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 13.1.2 对象 贴现业务的对象为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。 13.1.3 用途 主要用于解决企业短期融资需求，帮助企业盘活资金，降低企业融资成本。 13.1.4 种类 13.1.4.1 直贴、转贴现、再贴现 企业（事业）法人或其他经济组织向金融机构申请办理的贴现为直贴；各金融机构之间办理的贴现为转贴现；金融机构向人民银行申请办理的贴现为再贴现。本章中的贴现均指直贴。 13.1.4.2 银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现 按照承兑人的不同，商业汇票贴现分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。银行承兑汇票贴现现阶段只办理《承兑银行名单》（见附件2-13-1）所列的商业银行及建设银行其他分支机构承兑的商业汇票。 13.1.4.3 卖方付息、买方付息和协议付息贴现 按照贴现利息支付人的不同，可将商业汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。 卖方付息贴现即由卖方申请贴现，并承担全部贴现利息的资金融通行为。 买方付息贴现即卖方企业在按照买卖合同的约定发出商品后，持买方企业交付的未到期银行承兑汇票向银行申请贴现，银行经审查后，按照与买卖双方事先的协议规定，将汇票票面金额全额付给卖方企业，而向买方企业收取贴现利息的一种融通资金行为。 协议付息贴现即买卖双方根据协议约定，各自承担一部分贴现利息。 13.1.5 条件 13.1.5.1 办理银行承兑汇票贴现业务的条件 1.承兑银行应同时具备下列条件： （1）限于《承兑银行名单》所列中的商业银行及建设银行其他分支机构； （2）已有建设银行的授信额度并在有效期内。 2.贴现申请人应同时具备下列条件： （1）在建设银行开立存款账户。 （2）与出票人或其前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系； （3）申请贴现的商业汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样。 13.1.5.2 办理商业承兑汇票贴现业务的条件 1.承兑企业必须同时满足以下条件： （1）信用等级为建设银行评定的AA级以上（含AA级）； （2）近三年按期偿还贷款本息，且无其他对银行的违约行为； （3）建设银行已对其进行额度授信。 2.申请贴现的商业承兑汇票必须同时满足以下条件： （1）符合上述规定标准的企业所承兑的商业承兑汇票； （2）省内（自治区、直辖市）企业所承兑的商业承兑汇票（若贴现申请人的信用评级为AA以上（含）或者总行另有规定的承兑人，可不受此条限制）。 3.贴现申请人的条件同银行承兑汇票贴现申请人的条件（见本章13.1.5.1）。 13.1.5.3 办理买方付息银行承兑汇票贴现业务的条件 除符合本章13.1.5.1规定的条件外，办理买方付息银行承兑汇票贴现业务还应符合以下条件： 1.卖方企业： （1）在当地建设银行分支机构（经办行）开立存款帐户； （2）与买方企业之间具有真实合法的商品、劳务交易关系； （3）申请贴现的银行承兑汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样； （4）资信状况良好，业务发展稳定； （5）与买方企业之间有稳定的业务关系。 2.买方企业： （1）在经办行或协办行开立存款帐户，或将贴现利息资金预先汇划至经办行； （2）资产流动性好，债务结构合理，有稳定、充足的经营现金流量； （3）无不良商业信用记录，在金融机构无不良信用记录。 13.1.6 期限 贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。 13.1.7 定价及其方法 银行办理贴现业务收取的贴现利率，按人民银行规定，在公布的再贴现利率基础上加百分点的方式与客户协商确定，且不超过同期贷款利率。汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应另加3天的划款日期。计算公式如下： 贴现利息=汇票金额*贴现天数*（月贴现率/30天） 贴现天数为贴现之日起至汇票到期日前一天，到期日遇法定公休、节假日，计息天数加计实际顺延付款天数。 汇票承兑人在异地的贴现天数计算：到期日遇法定公休、节假日的顺延。 13.2 操作程序 13.2.1 受理 受理程序参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1的有关规定，但在各个不同阶段的工作内容应同时体现信贷业务的共性要求和商业汇票贴现业务的个性要求。 13.2.1.1 客户申请 参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本