基层央行履行同级审计工作中存在的问题应引起关注.pdfVIP

的金融数据 出自人民银行的调查统计部门，而数据来源准 据服务的范围和主体不断扩大，但在法规制度层面对数据 确详实是金融监测工作与调研分析工作的基础，无论是进 服务的范围及主体定义较为模糊 ，如 “哪些金融统计数据 行金融监测分析还是撰 写调研分析所引用的金融数据应 可以向金融机构提供 ，哪些金融统计数据可 以向政府相关 与调查统计部门保持 口径统一，但在金融统计数据集中 部 门提供 ，哪些金融统计数据可 以向社会公众公布 ，哪些 后，部分专项报表的报送范围缩小至市级以上，导致县域 金融数据必须严格执行保密原则”等方面应根据新形势修 人民银行分支机构无法从 《金融统计监测管理信息系统》 订完善相关法规文件予以明确和规范。 中获取辖 区金融机构的相关数据 ，如：“大中小企业贷款统 (责任编辑 ：王志鹏)(校对：ZY) 计表”、“中长期贷款按实际投 向统计月报表”、“个人住房 贷款流量统计月报表”、“代客理财统计月报表”、“住房贷 款统计季报表”，影响 了县域支行在调研分析中运用相关 数据的质量及严谨性，不利于县域人 民银行对辖 区金融机 构贷款投 向及结构变化的整体把握与监测。 (二 )对非人 民银行机构提供金融统计数据服务与金 融统计相关保密制度之间存在着矛盾。随着市场经济的蓬 勃发展 ，金融在经济活动和人 民生活 中发挥的重要作用逐 渐被全社会所认知，尤其是政府及相关经济部 门近些年在 李增明 张毅 于心红 决策地方经济发展战略 、调整地 区产业结构时，时金融数 (中国人民银行呼伦贝尔市中心支行 海拉尔 021008) 据的需要越来越广泛细腻 ，除需求传统的存贷款余额数据 (中国人 民银行牙克石市支行 牙克石 022150) 外，最关注的是分行业、分资金性质、分企业类型及扶贫类 贷款的贷款专项数据。此外，随着社会公众金融意识的提 多年来，基层央行 内审工作依据上级行有关规定、制 高，公众百姓对金融数据公开透明的呼声亦越来越高。这 度和办法认真开展 了多项同级审计工作，为规避风险，防 些外部环境的巨大变化 ，对县域 史行对外提供金融统计数 范案件事故发生和推动各项工作安全高效运行起到了积 据服务工作提 出了更高的要求，但在 《中国人民银行国家 极的作用，但在开展 同级审计工作中，也暴露出一些问题 秘密范围和管理规定》和 金《融统计管理规定》等有关制度 与不足，应引起关注，并尽早采取措施，实施有效补救，促 中，仅对信贷收支、资产 负债等综合指标对外提供情况做 使同级审计作用得到全面发挥。 了具体规定，而在 2006年 《中国人民银行办公厅关于披露 一 、 存在的问题与不足 金融统计信息相关问题的批复》(银办函(2006]224号)中， (一)对审计发现问题重视程度逐步减弱。由于同级审 虽然有 “金融统计信息来源于社会公众 ，应为社会公众所 计往往是审计上一年度的工作 内容，而且是在各项考核评 知晓，为社会公众所使用。在市场经济条件下，金融统计信 比基本结束后，对个人评先评优没有多大影响，特别是审 息是公共产品，除少数涉及 国家安全和商业利益的保密数 计结果不影响个人提拔任用、晋级、评选和评优 ，只是要求 据外，均应向社会公布”这样的表述。同样未对数据可提供 整改而已，这使得被查部 门和人员对存在 问题的严重性认 的范围和数据可提供的外部机构做 出具体明确的规定 ，如 识不足，整改工作不到位 。 果依 旧按照传统的金融统计保密制度原则执行不利于人 (二)审计作用不能全面充分体现。在开展 同级审计工 民银行县域支行更好地履行服务职能。 作中，审计人员与被审计者同在一个单位，且是相处多年