内控与风险管理知识问答题.xls

Sheet3 Sheet2 Sheet1 试题编号 题型 题目内容 参考答案 选择项 A B C D 单选 B.否定意见 中国联通内部控制管理体系将公司的业务管理与财务管理实现有机结合，将内部控制嵌入（? ?）之中，逐步实现内部控制的程序化和常态化。 A.流程梳理????? B.?岗位轮换? C.制度培训 D.信息系统 根据中国联通内部控制规范要求，工程物资送达指定交货地点（非直发现场方式），（? ）必须到达现场进行货物验收并办理入库手续。 关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中不正确的是（ ）。 A.重大缺陷，是指内部控制中存在的、具有合理可能性导致企业年度或中期财务报表出现较重大的错报不能被及时防止或发现的某项缺陷或几项缺陷的组合。 B.实质性漏洞，是指很可能导致年度或中期财务报告中的重大错报未被防止或发现的某项重大缺陷或几项重大缺陷的组合。 C.一般性缺陷，是指内部控制设计或运行无法及时防止或发现财务报告出现错报。 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 B.风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大 C.风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大 D.风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素 A.公司的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务 B.公司应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付 C.公司应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批 D.公司财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途 关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )。 A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 D.重要和技术性较强的采购业务，应当由采购部门的专业人士进行决策和审批 关于合同管理内部控制，下列说法不正确的有（ ）。 A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充 针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法不正确的是（ ? ）。 A.印章要与空白票据分管 B.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 C.由一人办理资金全过程业务 D.严禁收款不入账、设立“小金库” A.网上银行管理员 B.出纳员 C.财务部经理 D.资金管理会计 如果收入确认原则、会计科目发生调整或报表格式、指标统计方式、及手工数据采集脚本等发生变动，计费部门报表处理人员根据有效的文件及时在计费账务系统中正确设置，每次设置完成后由（ ）根据有效文件检查设置结果的准确性，发现问题马上处理。 A.主管 B.分管领导 C.相关检查人员 D.独立的稽核人员 A.每月 B.每季度 C.每年 D.视情况定 A.5% B.10% C.2% D.15% A.一般纳税人客户资料须正确录入集团客户管理系统中，由集团客户管理系统集中管理。 B.一般纳税人客户资料在集团客户管理系统及省分B域等系统须实时同步。集团客户管理系统、计费系统中的客户名称必须完全一致。 C.向一般纳税人客户开具专用发票时，须调取集团客户管理系统中客户资料进行资质验证。 D.以上均正确 某企业负责人关于信息化的下列说法中，正确的有（ ） A.公司信息系统建设由信息部领导负全责 B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统 C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转 D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更 A.各专业部门经办人应确保在收到供应商提供的扣税凭证后5个工作日内完成如下工作：通过相关业务系统（报账系统、税务系统、集中结算系统、集中PRM系统等）录入发票代码、号码信息，发送至发票管理人员，同时打印交接单，将扣税凭证实物一并递交至发票管理人员。 B.发票管理人员对收到的扣税凭证原则上应在5个工作日内完成网上认证。 C.对于“认证相符”的扣税凭证，专业经办人应在收到扣税凭证认证相符通知后3个工作日内发起报账/匹配处理，处理时间与认证时间原则应上在同一月份且不能跨年度。 D.以上均符合 根据中国联通内部控制规范要求，固定资产正常报废时由资产专业归口管理部门负责人及（????? ）审核后报公司分管领导批