财务管理制度暂行规定.docVIP

深圳振鹏达实业集团有限公司 财务管理制度暂行规定 为加强企业管理，规范企业财务行为，节约成本、提高经济效益，特制定本制度。 一、采购制度及流程 （一）、原料收购、验收及领用规定： 为进一步规范原料收购、验收及领用流程，按市场价格合理定价，有效提高原料收购质量，以达到科学合理的控制生产成本，特制定本规定： 原料的收购： 1.）首先，由原料部在生产前制定原料验级分类标准（包括芦笋、青刀豆、蘑菇等），并经生产部、品管部审核，主持工作的副总经理签批后，发放到原料部、品管部、生产部、财务部及集团审计部，作为原料部收购原料时检验定级的标准。附1（原料验级分类表附1） 2.）工厂随时派员到基地了解原料质量及市场价格的最新情况，并按验级标准确定收购价格范围及扣重标准，报主持工作的副总批准后下发原料部作为当天的收购定价及折扣标准，同时报财务部备查。附2（原料定价表） 3.）原料部按生产需求协调原料供应商按公司要求将原料准时送达指定地点进行收购。 原料的验收：原料验收由司磅员、监磅员、仓管员负责验收数量，品管部派员监控原料验收质量。 1.）原料过磅进仓前，应由检验员（检验员应由品管部、原料部人员组成）随机抽取不少于5%至10%的原料进行检验；品质部检验员应严格按照原料验级标准进行检验，详细填写《原料质检单》并签名确认，并由原料部长审核，原料部根据当天原料报价和原料质检情况在《原料质检单》上注明折扣率和收购价格（单据一式两份，原料部、财务部各一份）。附3《原料质检单》 2.）原料进仓由司磅员、监磅员（监磅员应为生产部人员）过磅验收，开具《原料收购磅码单》，磅码单必须清楚记录毛重、皮重、净重、折率及实重等，并依据《原料收购磅码单》开具《原料收购结算凭证》，由司磅员、监磅员及原料部负责人签字确认（单据一式三联，原料部、财务部、供应商各一份）。附4《原料收购磅码单》、附5《原料收购结算凭证》 3.）原料部根据当天原料收购资料编制《原料收购日报表》”，并附《原料质检单》《原料收购磅码单》《原料收购结算凭证》三份单据当天交财务核对无误后作为入帐及结算货款的依据。附6《原料收购日报表》 4.）财务部根据《原料收购日报表》核对《原料收购结算凭证》、《原料收购磅码单》、《原料验级分类表》、《原料定价表》等资料，审核无误在《原料收购结算凭证》上签名确认归档。 原料的领用： 生产部根据生产进度填写《生产领料单》（或投料单）经生产部长签字同意，原料部长审核后领取，领料人、仓管员、生产部长、原料部长在领料单上签名确认。填写时领用部门要将原料名称、数量均须填写齐全（单据一式三份，原料部、生产部、财务部各一份）。 4．原料部仓管员负责将“原料收购日报表”连同《原料质检单》、《原料收购磅码单》、《原料收购结算凭证》、《领料单（投料单）》当天送交财务部，最迟不能超过第二天，以确保原料收购日报表的投料数与生产报表的投料数一致，财务部收到“原料收购日报表”要即时审核相关单据及价格，出现问题要及时沟通并纠正，并在原料收购日报表上签名确认，做到日清月结。 5．以上各部门员工要各就各位，认真负责，若因那个部门或那个环节弄虚作假或工作疏忽而导致收购资料失真或出现生产信息不能及时传递到集团总部，经查实，扣罚当事人及部门负责人当月工资20%至100%，造成公司重大损失将按价赔偿或追究责任。 （二）、包装辅助材料的采购、验收规定： 为了更好地开展总部的业务工作， 确保下属公司顺利完成总部下达的生产包装出货任务，对于生产及包装过程中所涉及的一切包装辅料如：空瓶、空罐、盖，纸箱、商标等均由总部统一下订单采购： 包装辅料的采购： 1.） 所有包装材料的采购由市场部签订合同或订单后，送存集团财务部、各下属公司财务及储运部。 2.） 空瓶、空罐、空盖、纸箱、商标等包装辅料原则上由集团市场部根据订单情况及客户包装指示统一安排订货，所有包装材料采购完毕直接发到各指定公司，各下属公司储运部要按订单（或合同）根据生产进度分批调货并做好入库验收工作。 3.） 若下属公司所在地有更有优势的供应商，可以通过货比三家的原则提供给市场部采购，由市场部安排下单。 2． 包装辅料的验收 1.） 各下属公司所有包装材料进仓由仓库验收数量，品管部验收质量（如果数量和质量统一由仓库验收，所在公司要书面通知财务部、品管部、储运部及集团公司审计部，未收到相关书面通知，视为仓库、品管同时验收），经验收合格后，由仓管员开具《入库单》由仓管员、品管验收人、储运部负责人共同签名确认，填写时，购货单位、商品名称、数量、单价、金额均须填写齐全（单据一式三联，储运部、财务部、供应商各一联）。附7《入库单》 2.） 各工厂相关用料部门在用料过程中发现有数量短缺或质量问题可以