xx集团2013年度经营预算统筹部署与落实会..docVIP

xx集团2013年经营预算统筹部署与落实会议讲义 目录 一：编制企业年度预算的意义 二：客观正确的认识企业年度预算管理的定义 三;企业年度预算是预算什么 四：谁来做组织预算 五：怎样来做企业预算 六：预算运行考核与调整 七：富丰集团2013年预算统筹部署及落实事项！ 编制企业年度预算的意义 最重要也是最基本的一点是，预算为企业从管理高层到普通基层员工大家提供了一个为经营目标而共同努力奋斗的方向。预算可以将企业的经营目标分解为一系列具体的经济指标，使生产经营管理目标进一步具体化/目标管理化，并落实到企业生产经营管理的各个部门，这样企业的董事会和全体员工就有了共同努力的方向。使企业下年度的生产经营发展朝着有目标、有方向的实施推进。 其次预算还能帮助企业控制经营成本提高经营管理效率和经营效益。通过对下一年度的生产经营作出预算，制定经营管理指标并逐层下达销售、生产指标，费用成本控制、销售毛利、利润、资金收支平衡等财务指标并据此控制经营管理成本。从而更效的达到我们预定的目标。 举例格力空调：格力掌握核心科技，科技创新，美的电器， 还有我们行业的老大新希望集团： 2011年销售收入达到亿元；合计饲料产量超过1万吨，居中国饲料行业第一位；年屠宰和加工鸡鸭能力.5亿只，居行业领先地位；在养殖业、乳业和肉食加工业等领域都有重大发展；现在，新希望集团已拥有6个中国名牌，4个中国驰名商标和2个奥运品牌。新希望的“美好”牌火腿肠被评为中国名牌；“六和”牌禽、猪饲料分别被评为中国名牌、国家驰名商标；“国雄”牌猪、水产饲料均是中国名牌。“千喜鹤”牌冷鲜猪肉为中国名牌、2008北京奥运会独家供应商；“新希望”、“蝶泉”、“天友”均为国家驰名商标“阳光、正向、规范、创新”是企业的基本价值观念；像家庭、像学校、像军队是新希望集团一直以来塑造的企业形象，是新希望企业文化的三个层次；秉承“与员工共求发展，与客户共享成功，与社会共同进步”是新希望集团的经营之道；把“为耕者谋利、为食者造福”作为集团企业的经营宗旨；不懈追求“农业创造价值，农民分享价值、价值留在农村、城乡和谐发展”的社会目标；以农牧产业龙头企业优势带动农村经济发展，带领广大农 民增收致富。在企业发展同时，致力于产业提升，促进企业持续发展；新希望以开阔的视野，坚韧的毅力，积极走出国门。2008年12月30日，世界权威的品牌价值研究机构——世界品牌价值实验室举办的“2008世界品牌价值实验室年度大奖”评选活动中，新希望集团凭借良好的品牌印象和品牌活力（良好的品牌行业领先性和品牌公众认知度），荣登“中国最佳信誉品牌”大奖。 上市情况：深圳-000876 新希望（1998年3月） 　　上海-600016 民生银行（2000年12月） 　　上海-600155 *ST宝硕（1998年9月） 以上成功的企业从小到大并非一番风顺，他们也是摸索过来的，关键是他们懂得转型，懂得利用企业全面预算管理和全程预算考核的经济杠杆财务指标来引导企业经营发展目标的实现，利用现代企业全面的预算管理手段来追究目标，超越目标，同时秉承： 3个掌控潮流:1国家政策的潮流,2:行业发展的潮流,3市场产品行情的潮流. 3个3抓理念:1:抓成本管理,2抓品质管理,3抓管理效率和经营效益，预算管理先行，有方向，就有奋斗目标，所以他们才能成为当今行业的领军者！！！！！ 所以在当今饲料行业及其他行业竞争激烈的环境下,我们企业要发展生存,要提高经营效益,要做大做强,提升我们富丰集团的整体核心竞争力,要达到和实现我们既定目标,则预算先行也是与时俱进,是现代企业经营管理的基石,是我们“能拼善战,追究卓越的”的富丰人前进的航标！！！！！ 先引出预算管理报表（先给扫描看，后面讲怎做预算时再细点析本次会议的重点内容表格在另一文档！） 在预算编制之前，企业的董事会通常会召集市场部、销售部、生产部、财务部等相关部门的负责人会议，通过对市场预测、分析，并结合上年度的实际生产销售情况，定出下一年度的销售生产及财务指标。在预算实施之前，须成立预算委员会来实施操作预算的执行！！ 年度预算编制的基本程序： 预算步骤：销售/利润（根据往年的经营情况制定目标销售额和上年销售毛利率制定毛利和要预计实现的利润）指标已定，反推其费用成本等财务指标如与之相配套的生产采购预算，资金预算等的编制就可以开始了。企业预算编制的程序是：先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算。根据生产预算编制直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算。在此基础上，编制单位生产成本预算。根据销售预算，销售与管理费用，生产成本预算再编制利润预算，最后根据上述预算编制资金预算（见预算编制程序图）。各单位的预算编制完成后经过本单位审定后汇总到财务中心，经过分析，审查和调整形成总体预算上报集团预算委员会审核