丽江旅游：丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司审计报告 2011-02-10.pdfVIP

丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 2010 年9 月财务报表附注 中审 亚太会计师事务所有限公司 中审亚太审 [2010] 020192 号 审 计 报 告 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司（以下简称印象旅游 公司）财务报表，包括2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日、2010 年9 月30 日 的资产负债表，2008 年度、2009 年度、2010 年1-9 月的利润表、所有者权益变动表、 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是印象旅游公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 - 1 - 丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 2010 年9 月财务报表附注 我们认为，印象旅游公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了印象旅游公司200 年 12 月31 日、2009 年 12 月31 日、2010 年9 月30 日的财务状况以及2008 年度、2009 年度、2010 年1-9 月的经营成果和现金流 量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 徐 毅 中国注册会计师： 黄 萍 中国·北京 二○一○年十月三十日 - 2 - 丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 2010 年9 月财务报表附注 资产负债表 编制单位 ：丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 单位：人民币元 2008 年12 月 资 产 注释号 2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 31 日 流动资产： 货币资金 五.1 44,794,517.07 133,497,706.09 49,276,447.70 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五.2 1,166,377.70 373,338.60 116,613.75 预付款项