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XXX有限公司 会计报表附注 2009年12月31日 （金额单位：人民币元） 公司基本情况 XXX有限公司于2001年09月18日经北京市工商行政管理局海淀分局批准注册登记，注册资本为202万元，实收资本为202万元。出资人：宋新宇出资161.60万元，占注册资本的80.00%；梁利平出资40.40万元，占注册资本的20.00%。公司注册住所：北京市海淀区中关村东路62号A座901室。法定代表人：宋新宇；经济性质：有限责任公司。 经营范围：批发音像制品；批发零售图书、期刊、报纸、电子出版物；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定应经许可的，经营审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。（知识产权出资40万元） 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。 重要会计政策、会计估计的说明 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务的核算方法及折算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照会计报表决算日的市场汇率（指12月31日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的买入与卖出中间价，下同）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“实收资本”、“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇率折算为人民币金额；“实收资本” 按照人民币与相应币种的历史汇率折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的平均汇率（指1月1日和12月31日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的买入与卖出中间价平均值，下同）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上一年折算后的年末“未分配利润”项目的人民币金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。 （3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。 （六）现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资 本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 年末短期投资按成本与市价孰低法计价。 短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。 已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失的金额内转回。 （八）应收款项 本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。 本公司与关联方之间发生的应收款项，与其他应收款项一样，根据预计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。对于本公司应收的三