关于对以前年度损益进行追溯调整的公告.pdfVIP

证券简称：北京旅游 证券代码：000802 公告编号：2009-009 北京京西风光旅游开发股份有限公司 关于对以前年度损益进行追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公司的虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏负连带责任。 公司 2007 年年度报告于 2008 年 3 月 27 日在《中国证券报》及巨潮网披露。根 据《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号》的相关规定，公司将 2005、2006 和 2007 年年度报告中 会计差错更正公告如下： 一、会计差错的性质及原因 因景区管理处人员身份界定不清，管理处人员工资等费用具体承担方不确定， 2009 年 3 月，有关主管部门对 2007-2008 年度管理处人员工资等费用的具体承担方 予以明确，管理处人员工资等费用由公司承担。公司据此进行了相应会计调整。 二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 1．2005年度更正事项： 2005 年，北京京西新南城投资发展有限公司代本公司支付总部装修费 2,500,000.00 元、律师费 120,000.00 元、办公家具及电器费 358,581.00 元、修车 费 184,205.92 元，合计 3,162,786.92 元。2005 年总部装修款作为长期待摊费用， 按 10 年期限摊销，2005 年摊销 250,000.00 元，办公家具及电器按低值易耗品五五 摊销，2005年度摊销179,425.50元，律师费及修车费调整为管理费用。 2005 年度漏记各项公务费用 872,287.33 元，应调增管理费用 872,287.33 元， 调减其他应收款872,287.33元，调减坏账准备—其他应收款43,614.37元。 2．2006年度更正事项： 上述第 1 项调整的 2,500,000.00 元长期待摊的总部装修费 2006 年度摊销 250,000.00元。 2006 年度漏记各项公务费用 549,384.75 元，应调增管理费用 549,384.75 元， 调减其他应收款549,384.75元，调减坏账准备—其他应收款27,469.24元。 3．2007年度更正事项： 根据有关主管部门对 2007-2008 年度管理处人员工资等费用的具体承担方的批 示，2007 年为本公司提供劳务的原景区管理处人员由本公司负担其工资及相应保险 金等费用共计5,850,939.70元，应调增管理费用5,850,939.70元，调减其他应收款 5,850,939.70元。另外，本公司2007年因记账错误，导致误冲管理费用2,140,000.00 元，应调增管理费用2,140,000.00元，调减其他应收款2,140,000.00元，调减坏账 准备—其他应收款 399,546.99 元。本段所述事项应调增递延所得税资产 1,897,848.18元，调减2007年度递延所得税费用1,897,848.18元。 4．2005年至2007年度具体调整会计科目： （1）2005年调整事项： 调增低值易耗品179,290.50元，调减其他应收款872,287.33元，调减坏账准备 —其他应收款 43,614.37 元，调增长期待摊费用 2,250,000.00 元，调增其他应付款 3,162,786.92元，调增管理费用1,605,783.75元，调减资产减值损失43,614.37元， 调减未分配利润1,562,169.38元。 （2）2006年调整事项： 调减其他应收款 549,384.75 元，调减坏账准备—其他应收款 27,469.24 元，调 减长期待摊费用 250,000.00 元，调增管理费用 799,384.75 元，调减资产减值损失 27,469.24元，调减未分配利润771,915.51元。 （3）2007年调整事项： 调减其他应收款 7,990,939.7 元，调减坏账准备—其他应收款 399,546.99 元， 调减长期待摊费用250,000.00元，调增递延所得税资产1,897,848.18元，调增管理 费用8,240,939.70元，调减资产减值损失399,546.99元，调减当期递延所得税费用