国有银行资本经营战略管理研究——以工商银行为例.pdfVIP

财税金融 行资本经营战略管理研究 以工商银行为例 ■ 赵聚辉 吕婷婷 摘要 ：2014年 8月 ，银监会根据 《商 在存款人和债权人的资产遭到损失之后 ． 或应弥补 的亏损和历年分配 (或弥补)后 业银行资本管理办法 (试行)》核准 了部分 该银行能以自有资本承担损失的程度。资 的结存余额 银行实施资本管理高级方法 ．这一办法标 本充足率是保证银行等金融机构正常运 (二)附属 资本 志着我 国银行业风险治理能力建设开始 营和发展所必需的资本比率 。 附属资本 由非公开储备、资产重估储 迈上新台阶 文章通过对工商银行背景和 巴塞尔协议几经修订，明确了现在的 备、普通准备金、(债权 、股权)混合资本工 资本结构的介绍 ．运用实证指标对工商银 资本充足率 的计算 。与既往的资本充足率 具和次级长期债券构成 ．包括各项损失准 行资本充足率进行分析 ．进而对工商银行 不 同，新资本协议以明确的信用风险、市 备、次级债务资本工具、法定可转换债券、 的资拳经营结构战略管理进行研 究．并提 场风险和操作风险取代传统笼统的 “风险 中期优先股、未分配股利的累计永久优先 出在实施战略管理时应该注意的问题 资产”的概念 ，使得测算更加准确。 股、股本债券。 关键词 ：资本结构 ：资本充足率 ：实证 二 、工商银行 的资本结构 三、资本充足率对工商银行影 响的实 分析 ：战略管理 工商银行的银行资本被区分为两个层 证研 究 一 、 研究背景及资本充足率 次，第一级为核心资本 ．第二级便是补充资 (一)实证分析 (一)研 究背景 本或附属资本，两种包含的内容如下。 若要研究资本充足率对 国有商业银行 随着市场经济的发展 ．资本经营这一 (一)核心资本 稳定性的影响．对商业银行稳定性的度量就 理念为我们提供了在现代思维方式下实施 1．实收资本 ．指企业所者实际投入企 是一个关键问题 。目前，国内外很多学者用 企业新 的经济增长的方式 ．是企业成长 的重 业 的资金 。目前工商银行实收资本是 国家 银行的不良贷款率来衡量商业银行的稳定 要途径 广义的资本经营是指以资本增值最 资本金 性 商业银行的稳定首先要保证资产的安 大化为根本 目的．以价值管理为特征 ．通过 2．资本公积 ．包 企业全部资本与生产要素的优化配置和产 括资本溢价、法定财 表 1 工商银行年报数据 业结构的动态调整 ．对企业的全部资本进行 产重估增值及接受捐 披露期 一级资本 二级资本 资本充足率(％)不良贷款比率 ) 有效运营的一种经营方式。而狭义的资本经 赠的财产等 。 2010年 中期 630662 129129 1134 1．26 2010年年度 709193 163108 12I27 1．08 营是指独立于商品经营而存在的．以价值 3．盈余公积 ．指 2011年 中期 795613 203667 12．33 O．95 化、证券化了的资本或可以按价值化、证券 按照规定从税后利润 2011年年度 850355 262108 13．17 0．94 化操作 的物化资本为基础 ．通过各种途径优