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财务报告内部控制制度 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 财务报告内部控制制度 （2012年3月21日，经公司五届十五次董事会审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司(以下简称“公司”) 财务报告的编制、提供工作，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没 有遗漏，没有虚假陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件的要求，制定本制度。 第二条 财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某 一会计期间经营成果、现金流量的文件。本制度所称财务报告包括年度财务报告和 中期财务报告。 第三条 公司应当按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定，按 时编制和提供财务报告。 第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重要 事实。 第五条 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应保证提供的财务 报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、 完整性承担个别和连带的法律责任。