绩效评价共性指标体系框架.xlsVIP

财政 部门 项目 评价要点： ①是否已制定或具有资产管理制度； ②相关资金管理制度是否合法、合规、完整； ③相关资产管理制度是否得到有效执行。 本年度非税收入占公共财政预算收入的比重，一般可与同类地区非税收入占比的平均水平或与本地区确定的非税收入占比目标比较，用以反映和考核某一地区公共财政收入质量情况。 非税收入占比=（非税收入/公共财政预算收入）×100%。 本年度非税收入占比与上年度非税收入占比的变动比率，用以反映和考核某一地区在改善公共财政收入质量方面的努力程度。 项目 立项 经济效益 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 社会效益 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标解释 指标说明 投 入 资金 落实 资金到位率 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 到位及时率 过 程 业务 管理 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 财务 管理 产 出 项目 产出 质量达标率 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 成本节约率 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 效 果 项目 效益 生态效益 绩效目标合理性 绩效指标明确性 管理制度健全性 项目质量可控性 资金使用合规性 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标解释 指标说明 财政总收入占GDP的比重 人员经费保障率 公用经费保障率 人均公用经费变动率 本年度在职人均公用经费与上年度在职人均公用经费的变动比率，用以反映和考核某一地区财政改善“保运转”状况的努力程度。 人均公用经费变动率=[（本年度人均公用经费-上年度人均公用经费）/上年度人均公用经费]×100%。 民生支出占比 民生支出占比=（民生支出数/当年公共财政预算支出数）×100%。 民生支出数：以财政部确定的民生支出统计口径为准。 民生支出占比变动率 本年度民生支出占比与上年度民生支出占比的变动比率,用以反映和考核某一地区财政改善民生的努力程度。 民生支出占比变动率=[（本年度民生支出占比-上年度民生支出占比）/上年度的民生支出占比]×100%。 “三公经费”变动率 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”支出总额-上年度“三公经费”支出总额）/上年度“三公经费”支出总额]×100%。 过 程 预算 执行 收入完成率 本年度公共财政预算收入实际完成数与公共财政收入预算数的比率，用以反映和考核某一地区收入预算的完成程度。 收入完成率=（预算收入实际完成数/收入预算数）×100%。 收入预算数：当地政府预算批复的本年度公共财政预算收入数。 资金结转率 本年度结转资金总额与公共财政支出预算的比率，用以反映和考核某一地区财政对结转资金的控制程度。 资金结转变动率 本年度结转资金总额与上年度结转资金总额的变动比率，反映和考核某一地区财政控制结转资金的努力程度。 “三公经费”控制率 本年度“三公经费”实际支出数与预算数的比率，用以反映和考核某一地区财政对重点行政成本的控制程度。 “三公经费”控制率=（本年度“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%。 预算完整性 本地区财政预算收支差额（预算净结余）是否为非负，用以反映和考核某一地区财政预算平衡情况。 总预算暂存暂付率 总预算暂存款、暂付款期末余额与当年公共财政支出预算的比率，用以反映和考核某一地区财政对本级财政周转资金规模的控制程度。 总预算暂存暂付率=（总预算暂存款、暂付款期末余额/当年公共财政支出预算）×100%。 财政供养人员控制率 本年度实际在职财政供养人员与标准在职财政供养人员的比率，反映和考核对某一地区财政对本级财政供养人数的实际控制程度。 财政供养人员控制率=[（实际在职财政供养人员数-标准在职财政供养人数）/标准在职财政供养人数]×100%。 债务率 财政支出乘数 社会效益 城镇居民人均可支配收入变动率 本年城镇居民人均可支配收入与上年城镇居民人均可支配收入的变动比率，用以反映和考核某一地区城镇居民的生活水平改善程度。 农村居民人均纯收入变动率 本年农村居民人均纯收入与上年农村居民人均纯收入的变动比率，用以反映和考核某一地区农村居民生活水平的改善程度。 人均受教育年限变动率 本年人均受教育年限与上年人均受教育年限的变动比率，用以反映和考核某一地区教育普及的改善程度。 生态效益 人均公共绿地面积变动率 当地居民拥有的平均绿地面积的变动情况，用以反映和考核某一地区生态环境的改善程度。