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RM15.01.04合同履行、结算管理 RM15.01.01合同申报、审查、审批、签订管理 ? 不适用 控制类型 （预防性/ 发现性） 控制频率 (随时,日,周,月度,季度,年度) 单位编码： 控制点编号 风险类别 风险描述 控制目标的类型 现有控制措施 控制方法（自动/ 人工） 控制实施证据 有风险但无相应的控制 控制不充分 经营决策风险 违反法律法规 财务报告失真 资产安全受到威胁 营私舞弊 C:完整性控制 A: 准确性控制 V:有效性控制 R: 接触性控制 风险控制文档（RCD） 控制目标具体描述 现有控制在规章制度方面存在的问题 缺少文件 文件不完善 预防性 随时 1.2M ? 人工 1.3M 单位名称：中国石油东北销售分公司 编制部门：企业管理处 编制人：庄淑春 1.4M 1.5M 1.6M 2.1M 2.2M 3.1M 3.2M 业务流程名称：合同与纠纷 审查合同是否经过完整的会签程序及承办部门主管领导是否已签字。 合同条款齐全，用语简练、准确。支出类项目应有计划或预算。对方有相应的资质和履约能力。 主管法律领导在会签表上签字，经授权的承办部门主管领导在正式合同上签字。未履行会签程序的合同，不得签订、不得盖章，合同专用章由专人保管。 承办部门主管领导签字时再一次审核。 当前子流程编码：RM15.01.01 版本：01 业务流程编码：RM15 单位名称：中国石油东北销售分公司 单位编码： 业务流程名称：合同与纠纷 业务流程编码：RM15 当前子流程名称：合同管理－合同履行、结算管理 当前子流程编码：RM15.01.04 版本：01 编制部门：企业管理处 编制人：庄淑春 控制点编号 风险类别 风险描述 控制目标的类型 现有控制措施 控制类型 （预防性/ 发现性） 控制频率 (随时,日,周,月度,季度,年度) 控制实施证据 有风险但无相应的控制 控制不充分 C:完整性控制 A: 准确性控制 V:有效性控制 R: 接触性控制 1.1M ? 合同管理部门对履约情况监督检查。 人工 预防性 随时 2.1M 当前子流程名称：合同管理－合同申报、审查、审批、签订管理 1.1M ? 1、合同没有完整的包括法律规定的必要条款 　　　　　　　　　　2、合同内容不准确　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、支出类项目未纳入计划或预算 严格执行合同三项审查会签程序，即经济商务、专业技术、法律审查。 1.2M 1.3M 关键控制编号 K3 K4 法律主管领导从合同的完备性、合法性、准确性等方面审核。领导在会签表上签字后，才能签订合同。 1、合同没有完整的包括法律规定的必要条款 　　　　　　　　　　2、合同内容不准确　　　　　　　　　 3、支出类项目未纳入计划或预算　　　　　　　　　　　　　　　4、合同未按规定流程履行审查审批程序　 1、合同没有完整的包括法律规定的必要条款 　　　　　　　　　　2、合同内容不准确　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、合同未按规定流程履行审查审批程序　　　　　　　　 1、合同专用章被盗用 《合同审查会签表》 《合同审查会签表》，《合同审查意见表》 《合同审查会签表》 《合同审查会签表》，《授权委托书》 控制文件的文号及名称 1、合同签订缺乏有效的授权　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2、没有对合同的签订审批进行适当的职权分离　　　　　　　　3、合同签订人未经授权签署合同，或授权范围、期间不明确、被授权人不符合授权条件 K1、K2 只允许经授权的承办部门主管领导根据合同审查会签表在正式合同上签字。 1、合同没有完整的包括法律规定的必要条款 　　　　　　　　　　2、合同内容不准确　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、支出类项目未纳入计划或预算　　　　　　　　　　　　　　4、合同双方没有资质或履行合同能力　　　　　　　　　　　　　5、合同未按规定流程履行审查审批程序 关键控制编号 K7 1、合同没有履行或没有及时履行且没有得到及时处理　　　　　 　　　　　　　 2、合同履行内容与签订的内容不一致　　　　　　　　　　　　　 1、合同没有履行或没有及时履行且没有得到及时处理　　　　　　 　　　　　　 2、合同履行内容与签订的内容不一致　　　　　　　　　　　　　 K7、K8 1、合同文本