附录二内部控制评价计分方法表.doc

附录二：内部控制评价计分方法表 一、内部控制过程评价分值表 评价对象 评价内容 标准分值 业务活动 管理活动 支持保障 备注 授信业务 资金业务 存款和柜台业务 主要中间业务 … 计划财务 会计管理 … 计算机系统 产品开发 安全保卫 … 标准分值 一、内部控制环境 100 公司治理 三会一层责任 10 高级管理层责任 10 2、组织结构 20 3、内部控制政策 20 4、内部控制目标 20 5、企业文化 10 6、人力资源 10 二、风险识别与评估 100 1、风险识别与评估 50 2、法律法规、监管要求和其他要求 20 3、内部控制措施策划 30 三、内部控制措施 100 1、运行控制 60 2、计算机系统环境下的控制 20 3、应急准备和响应 20 四、监督评价与纠正 100 1.内部控制绩效监测 30 2.事故、险情、违规和纠正预防措施 20 3.内部控制体系评价 20 4.管理评审 20 5.持续改进 10 五、信息交流与沟通 100 1.形成文件要求 25 2.文件控制 25 3.记录控制 25 4.信息交流与反馈 25 二、结果评价指标及分值表 评价指标 控制比例 实际情况 （A银行） 标准分值 实际得分 备注 法人 分支机构 一、资本利润率 ≥13% 8% 50 － 30 二、资产利润率 ≥0.6% 0.4% 50 50 30 三、收入成本比 ≤35% 50% 50 50 20 四、大额风险集中度指标 － － 50 － (一)单一客户授信余额比例 ≤10% 2家 20 － 16 (二)十大客户授信余额比例 ≤30% 35% 10 － 7.5 (三)集团客户授信余额比例 ≤15% 1家 20 － 18 五、关联方交易指标 － － 50 － (一)单个关联方授信余额比例 ≤10% 1家 20 － 18 (二)单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例 ≤15% 1家 20 － 18 (三)全部关联方授信余额比例 ≤50% 20% 10 － 10 六、资产质量指标 － － 50 50 (一)新发生不良贷款率 ≤0.1% 0.2% 20 20 15 (二)不良贷款衡量指标 － － 30 30 1、不良贷款率 ≤3% 10% 15 15 8 2、不良贷款额降低率 ≥10% 12% 15 15 15 七、不良贷款拨备覆盖率 ≥80% 70% 50 50 40 八、资本充足指标 － － 50 － (一)资本充足率 ≥8% 5% 25 － 10 (二)核心资本充足率 ≥4% 2% 25 － 5 九、流动性指标 － － 50 20 (一)准备金比例 ≥10% 12% 20 20 20 (二)存贷比 ≤75% 70% 10 － 10 (三)中长期贷款比例指标 ≤120% 90% 10 － 10 (四)资产流动性指标 ≥25% 40% 10 － 10 十、案件损失指标 － － 50 50 (一)案件损失率 ≤0.1‰ 1‰ 25 25 0 (二)发案率 ≤1％ 1.5％ 25 25 15 合 计 － － 500 270 325.5 分支机构总分计算方法： 方案一：分支机构总分＝分支机构实际得分×500/270 方案二：将分支机构资产利润率得分放大为100分，资产质量指标得分放大为200分，流动性指标得分放大为50分。 说明： 1、资本利润率：该指标最高得分50分，大于等于13%得满分，每减少1个百分点减少4分。假定A银行资本利润率为8%，则该项指标得30分。 2、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.1个百分点减少