银行压力测试的原则.docVIP

有效压力测试实施及监管原则 以下建议针对大型及复杂性较高的银行。适用程度应与银行规模、银行复杂程度和其承受风险能力相匹配。银行要根据各自情况适当参考这些建议。 银行压力测试原则 压力测试使用和风险管理整合 压力测试应成为银行综合监管和风险管理理念的重要组成部分。压力测试应是可控的，并且能影响适当管理层的决策，比如董事会和高级领导层的战略管理决策。董事会和高级管理层的参与，对于测试的有效执行至关重要。 董事会对整个压力测试承担最终责任，高级管理层负责测试的实施、管理和监督。由于很多压力测试的实践容易被委托，董事会在整体上的监管和高级管理层对压力测试程序的设计至关重要。这会有助于确保董事会和高级管理层在过程中的参与。也会使压力测试效果最大化，特别是有关银行层面上的压力测试。选择理由及主要含义应向董事会及高级管理层书面解释，使他们意识到压力测试的局限性。（如关键基本假设，在何种程度上判断压力测试的影响或事件发生的可能性）压力测试应促进董事会及风险经理对模型假设的坦率讨论。 高级管理层应清晰地表达银行的风险偏好，并了解压力事件对银行风险的影响。高级管理层应参与到潜在压力假定的鉴定，致力于消除风险策略。此外，他们还要考虑到有关他们银行可理解的、有文字记载的、可使用的、严重的假定。尤其是当这些测试暴露出弱点时，高级管理层对压力测试指导决策的支持相当重要。 一个压力测试程序应在整体上是可控的，并且要给合适管理层的决策过程提供帮助。例如董事会高级领导层的战略商务决策。压力测试应对一系列决策起到推动作用。特别是压力测试可用来设定银行的风险偏好和暴漏限制。当制订长期规划时，压力测试也用来帮助评估战略选择。最重要的是，压力测试要为融进资金和流动性规划过程提供保障。 银行制定的压力测试应有助于风险的鉴定和控制，并为其他风险管理工具提供补充，同时促进资本和流动性管理，加强内部和外部的沟通交流。 压力测试程序是一个以追求一系列目标（见下文）为目的的综合策略并通过一定范围内发起、发展、执行和应用过程来实现。因为压力测试不具有普遍使用性，在一定目标范围内，我们还需要相关的技术支持。 为加强风险鉴定和控制，压力测试要应用在不同风险水平上的管理活动中。它包括个人、集体贷款交易下的风险管理，适用于资产组合风险管理、调整银行运作策略。尤其可以应用到现存或潜在银行层面上的风险集中里。 压力测试应为其他风险管理工具（如风险价值，经济资金）提供一定补充并且独立的风险视角。要基于复杂、定量的模型，并用到历史数据和预测数据关系，补充风险管理方法。特别是测试中一组特定资产的测试结果可以给可靠性数据模型提供有效信息，比如决定风险价值的数据模型。 重要的是，由于测试允许对从未发生过的突变情景进行模拟，它应被用来评估各模型对经济金融环境变化反应的稳健性。特别是，适当的测试会对新产品的预测风险特征产生质疑。这些新产品缺少历史数据，而且没有经历过压力期间。用户也应模拟压力假定，在这些假定和最近的金融危机中，我们看到了植入模型统计关系的崩溃。运用这些不同的测试有助于探测弱势，比如未经鉴别风险集中，或者可威胁银行生存的风险间潜在的相互作用。但如果纯粹依赖于历史统计数据上的风险管理工具，这些作用就会消失。 压力测试应成为ICAAP(内部资本充足率评估)的重要部分。ICAAP规定银行要进行缜密的，立足长远的测试，它能鉴别严重的事件或对银行有不良影响的市场条件变动。测试也是一个能鉴别、测量、控制资金流动性风险的集中工具。特别是当同时遇到银行和市场规模压力事件时，可以用来评估银行流动性概况和流动性缓冲充足率。 压力测试应在银行内的风险交流上扮演一个重要的角色。不同于纯粹的统计数据模型，合理的未来远期假设更易于理解并且有助于弱势评估及潜在对立行动可靠性和有效性的评估。压力测试也在与监管者外部交流中发挥着重要作用，它可提供内部的、监管自己流动性评估的支持。银行也愿意主动公开压力测试的结果，来使市场更好的理解它的风险概况和管理。如果一个银行主动公开测试结果，它也愿意提供相关信息来得到第三方的帮助。这一支持信息可包括任何主要压力测试的限制、潜在假设、所用方法和测试影响的评估。 压力测试应充分考虑多方观点，并涵盖不同测试角度和技术手段。 相关压力事件的鉴定，合理模型方法的应用和合理运用压力测试结果都需要银行内不同高级专家间的协作，比如风险控制专家，经济学家，企业管理者和交易者。测试会确保所有相关专家的意见得到考虑和采纳，特别是对于银行层面的压力测试。负责测试的部门应组织专家间适当的对话，质询他们的意见，检查他们执行测试的连贯性，决定测试的设计及实施，确保可利用性，准确性，理解性和易处理性之间的平衡。 银行应运用多层视角和技术手段覆盖压力测试范围。这些包括定量和定性技术来支持和补充模型的运用，并且将压力测试从简